财务报销管理标准.docxVIP

- - PAGE 10 - XXXXXXXXXXX 公司企业标准 财务报销管理标准（ C 版） 为了加强财务管理，规范财务报销行为，有效进行资金的结算控制，努力实现增收节支提高企业的经济效益，特制定本标准。 适用范围： 本标准适用 XX 有限公司在财务结算过程中票证报销的审稽、批准和结算管理。 管理职责： 财务部负责制订和修改财务报销管理标准；负责审核应报销凭证的手续和报销的金额符合本标准的规定，并按照批准的权限报批；负责对经过审核和批准的报销凭证进行会计处理。 各职能部门负责人按本标准的相关规定，对权限范围内的报销凭证进行审查和签字确认，负责本部门的财务报销行为按本标准的规定实施。 管理内容与要求： 发票、单证报销时的要求： 报销的发票和单证必须业务内容完整，金额计算正确、大小写相符，字迹清晰可辨，并均为复写的状态，如：开票日期、公司名称、品种规格、数量、单价、金额等缺一不可。 增值税专用发票必须按发票的格式逐栏正确填写和签章，任何项目填写的内容与实际不符的一律不予报销，汇总开具的专用发票，必须有二份销货清单附件，否则不予报销。有密码的增值税发票，右上角的密码不得有任何损坏迹象，否则一律由经办人负责退回。 统一发票（指增值税专用发票以外，加盖有税务监制单的发票）无开具发票单位的公章或财务专用章和经办人签名的不予报销。 购货发票的报销要求： 购进各种原材料、辅助材料、外购半成品