第十一章 退休和遗产规划.pptVIP

2.企业补充养老保险 2000年改称“企业年金”，由企业根据自身经济实力为本企业职工所建立的一种辅助性养老保险。属于多层次养老保险制度中的第二层次。效益好的企业可以多保，效益差、亏损企业可以暂不投保。 该保险由国家宏观指导，企业内部决策执行，所需费用从企业自有资金中的奖励、福利基金内提取。补充养老保险基金经社会保险管理机构记入职工个人账户，所有存款及利息归个人所得。 3.个人储蓄养老保险 由职工根据个人收入状况自愿参加的一种养老保险。它居于我国多层次养老保险的第三层次。参加与否完全自愿，保险管理机构由自己选择，储蓄多少由个人根据收入和负担能力而定。个人储蓄养老保险计入个人账户，归个人所有。 （二）医疗保险 医疗保险是指由国家立法，通过强制性社会保险原则和方法筹建医疗保险基金，当参加医疗保险的人员因疾病需要必需的医疗服务时，由经办医疗保险的社会保险机构按规定提供医疗费用补偿的一种社会保险制度。 我国的医疗保险体系 基本医疗保险 企业补充医疗保险 社会医疗救助制度 商业性医疗保险 大额医疗费用互助 1.基本医疗保险 基本医疗保险是社会保障体系中重要的组成部分，是由政府制定、用人单位和职工共同参加的一种社会保险。它是按照用人单位和职工的承受能力来确定大家的基本医疗保障水平。它具有广泛性、共济性、强制性的特点。基本医疗保险是医疗保障体系的基础，实行个人帐户与统筹基金相结合，能够保障广大参保人员的基本医疗需求。主要用于支付一般的门诊、急诊、住院费用。 基本医疗保险 城镇职工基本医疗保险 城镇居民基本医疗保险 新型农村合作医疗 2.大额医疗费用互助制度 大额医疗救助是指参保人员因病住院发生的医疗费用超过基本医疗保险统筹基金最高支付限额以上而建立的一种补充医疗保险制度。 3.补充医疗保险 补充医疗保险是相对于基本医疗保险而言的一个概念。国家的基本医疗保险只能满足参保人的基本医疗需求，超过基本医疗保险范围的医疗需求要以其他形式的医疗保险予以补充。显然，补充医疗保险是基本医疗保险的一种补充形式，也是我国建立多层次医疗保障的重要组成部分之一。 与基本医疗保险不同，补充医疗保险不是通过国家立法强制实施的，而是用人单位和个人自愿参加的。 补充医疗保险一般有两种方式：一种是由某一行业组织按照保险的原则筹集补充医疗保险基金，自行管理的自保形式；另一种是由商业保险公司来操作管理的商保形式。 二、年金保险 年金保险是指保险公司每隔一定时期向被保险人给付一次保险金的保险。 年金保险的分类 分类标准 种类 按被保险人的人数 单人年金、联合年金 按保险费缴付方式 趸缴保费年金、分期缴费年金 按年金开始给付的日期 即期年金、延期年金 按偿还特征 纯粹终身年金、偿还式年金 按年金给付金额是否变动 定额年金、变额年金 险种特点 ·领至一百岁 退休生活无忧虑·三年一增长 养老年金节节高·活到八十八 额外贺金庆高寿·领取有保证 最少可领二十年·保单可分红 经营成果共分享 年金规划的要点 1.要注意年金的购买渠道。 2.要对比选择。 3.要考虑交易成本。 4.长远考虑。 5.对年金经营企业进行了解 三、个人积累 过去的积蓄投资 个人积累 储蓄 第三节 如何建立退休规划 确定退休目标 预测资金需求 预测退休收入 计算退休资金缺口 弥补资金缺口 一、确定退休目标 退休年龄 影响积累时间和退休生活时间，此消彼涨 退休后的生活状态 家庭生活 社交生活 居住环境 运动保健 兴趣爱好 旅游活动 教育进修 个人理财 第十一章 退休和遗产规划 退休规划的基本知识 1 退休收入来源分析 2 如何建立退休规划 3 遗产规划 4 第一节 退休规划的基本知识 退休规划的含义 退休规划的必要性 退休规划的原则 现阶段我国个人退休规划的缺陷 退休规划需要考虑的因素 一、退休规划的含义 退休规划是指如何筹措和管理退休以后的生活资金，以及如何安排退休后收支的一系列财务活动。 退休规划主要是针对现金而言，即提供养老金，包括： 筹集资金 管理投资 支付养老金 为保证将来有一个尊严、自立、保持水准的退休生活，而从现在起就开始实施的财务方案。 每个人身上都有两个影子 ，一个是“年轻的你”，一个是“年老的你” 很多时候，“年轻的你”会无视“年老的你”，纵情地享受着青春的时光，挥霍着大把的精力和金钱，反正我还有的是时间，有的是精力，钱花完了还可以再挣嘛！ “年老的你”很无奈，只能寄希望“年轻的你”能替未来多考虑一些，终有一天，精力和时间所剩不多的时候，需要有一笔安身立命的钱，而那笔钱正是要靠“年轻的你”从现在就开始积攒的。 美国的退休情况调查 美国劳工局统计调查报告显示的美国社会100个25岁走向社会的年轻人到65岁退休后的经济情况 二、退休规划的必要性 退休生活时间在增加