财务部管理制度--资金管理制度(新).pdfVIP

财务部管理制度 资金管理制度 资金使用管理制度 第一章 总 则 第一条 为了加强资金的管理，便于资金的筹集，充分利用公司 的资金资源，实现按计划筹集和使用资金，特制定本制 度。 第二条 根据2004年10月7 日管理改革，权利下放的会议精神， 资金使用计划的编制有个部门经理负全部责任，主管领 导负连带责任。各职能部门要加强资金使用的计划性。 第三条 公司实行询价与采购分离的管理模式，询价员不得直接 采购任何物资，采购员实施独立采购，但采购价格不得 高于询价员的询价。 第二章 审批程序 第四条 公司实行半月用款计划申请制度，各部门必须在每月的 28 日和14 日将编制的《采购计划表SC-QP-07-01》（用 款计划），经主管领导审批，由财务部审核汇总后，报 公司董事长批准执行。程序为：部门经理—主管领导— 会计—财务总监—董事长。 第五条 编制采购计划时，应将所有本月需要支付的款项考虑其 中，包括差旅费、工资、水电费、等每月固定发生的费 用。 第六条 《采购计划汇总表》批准后由财务部筹集资金并监督执 行，各部门使用计划内资金时需填写《用款申请》，经 主管领导批准后实施。当期批复的采购计划，过期作废。 财务部管理制度 资金管理制度 审批程序：部门经理—主管领导—会计—财务总监。 第七条 计划外用款需填写《紧急物资采购申请表》，单位价值 200元以内，每批次结算金额2000元以内的，由主管领 导审批。超过上述范围的计划外用款需由公司董事长批 准。程序为：部门经理—主管领导—会计—财务总监— 董事长。 第八条 供应部持批准的《用款申请》、《紧急物资采购申请表》 到财务部办理款项实施采购程序。 第九条 各部门的招待费用事前需经总经理批准，事后提供发 票，最后经报董事长签署报销。 第三章 管理程序 第十条 采购结束后，采购员将采购的物资交由仓库保管员进行 验收入库，凭《材料入仓单》、购货发票到财务部核销 借款。核销程序为：经手人—部门主管—主管领导—会 计—财务总监—董事长。 第十一条 采购员采购物资必须取得合法发票，不得用白条子核销 借款。 第四章 监督 第十二条 物资办理入库一周后尚未办理核销手续的视为违纪，三 笔业务内的违纪予以警告，四笔及以上业务违纪予以通 报，并处20元罚款，每月处理一次。 第十三条 正常情况下发票不得超过一个月（以开票日为计算依 据）核销，特殊情况下必须经财务总监同意方可核销的。 财务部管理制度 资金管理制度 第十四条 为加强资金使用的计划性，减少计划外用款，由财务部 每半月编制《资金使用情况表》，上报财务总监监督核 实。当月批复的用款计划执行比例低于90%的，视为未 完成计划，由部门经理负全部责任，每次罚款200元。 第十五条 当月的计划外用款超过计划内资金20%的，视为超计划 使用资金，由部门经理负全部责任，每次罚款200元。 第十六条 由于计划不周，造成物资采购后不能使用，并不能退货 的，对部门经理和主管领导各按损失额的 50%予以处 罚。 第十七条 经财务部抽查，当月采购的物资未使用，并且该物资的