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审 计 报 告 商业银行股份有限公司: 一、审计意见 我们审计了商业银行股份有限公司财务报表，包括2020年12月31日的资产负债表、2020年度的利润表、所有者权益变动表、现金流量表及相关财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制 ,公允反映了商业银行股份有限公司2020年12月31日的财务状况、所有者权益变动情况以及2020年度的经营成果和现金流量。 二、形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则, 我们独立于商业银行股份有限公司,并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信, 我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、关键审计事项 2020年12月31日，商业银行股份有限公司发放贷款和垫款余额为人民币6.71亿X，贷款损失准备余额为人民币1686万X，贷款损失准备余额反映了管理层在资产负债表日对贷款已发生损失的最佳估计，管理层对企业贷款采用个别评估和组合评估的方式单独进行减值测试。管理层对于贷款减值主要考虑债务人偿贷的可能性和贷款本息的可回收性，主要评估因素包括：借款人还款能力、还款记录、还款意愿、贷款项目盈利能力、贷款担保以及贷款偿还的法律责任等,减值准备反映了管理层于资产负债表日对贷款和垫款可能产生亏损的最佳估计。 我们了解和评估了与贷款和垫款减值准备相关的内部控制的设计和执行有效性并对其中的关键控制点进行测试,这些控制包括及时识别已减值贷款和垫款的控制, 定期审阅与计提减值准备相关的模型的选择以及关键假设和参数的确定、输入及调整的控制。 四、管理层和治理层对财务报表的责任 商业银行股份有限公司管理层负责按照企业会计准则和企业会计制度的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。在编制财务报表时，管理层负责评估公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项，并运用持续经营假设，除非管理层计划清算公司、停止营运或别无其他现实的选择。 治理层负责监督商业银行股份有限公司的财务报告过程。 五、注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证,并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证,但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由舞弊或错误所导致,如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策,则错报是重大的。 在按照审计准则执行审计的过程中,我们运用了职业判断，保持了职业怀疑。同时我们也执行以下工作： （1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险；对这些风险有针对性地设计和实施审计程序; 获取充分、适当的审计证据 ,作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上,未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。 （2）了解与审计相关的内部控制,以设计恰当的审计程序, 但目的并非对内部控制的有效性发表意见。 （3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 （4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时基于所获取的审计证据,对是否存在与事项或情况相关的重大不确定性 ,从而可能导致对商业银行股份有限公司的持续经营能力产生重大疑虑得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性,审计准则要求我们在审计报告中提请报告使用者注意财务报表中的相关披露 ;如果披露不充分 ,我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致公司不能持续经营。 （5）评价财务报表的总体列报、结构和内容( 包括披露 ),并评价对财务报表是否公允反映交易和事项。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通在审计中识别的值得关注的内部控制缺陷。