陕西某新技术公司战略实施方案.pptVIP

按照预算大纲的指标制订公司相应的经营计划、财务预算 预算 大纲 计划 预算 功能计划 功能预算 部门计划 部门预算 收入目标 成本目标 利润目标 市场目标 服务目标 人才目标 研发目标 为战略计划作进一步安排 协调组织各部门的工作 制订管理者的责任，授权其开支数额，告知他要达到的业绩 获得一个评估管理者实际业绩的基本标准 年度预算和经营计划 * 第九十五页，共一百六十九页。 预算的内容 收入预算 生产成本与销售成本 市场费用 行政管理费用 所得税 模拟资产负债表 模拟现金流量表 部 门 部 门 部 门 部 门 部 门 部 门 财务预算 市场份额 客户满意度 行政计划 人力资源计划 …… 经营计划 协 调 与 相 互 融 合 经营计划用计划方式表达 财务预算用财务指标表达 但两者必须协调制订 管理者统一承担达成计划预算目标的责任 一般跨度是一年至三年，可滚动编制 预算提案由比预算者权威更高的人修改和审批，最后应由董事会通过 实际的业绩要定期与预算作比较，对偏差要做出解释和分析 年度预算和经营计划 * 第九十六页，共一百六十九页。 预算的制订依赖于各组织部门的配合 预 算 委 员 会 职 能 部 门 公布预算编制的手续和表格 制订功能预算、部门预算 提供预算编制方案 协商预算方案 分析预算提案提出意见 修改预算方案 复查、批准、编制预算总报告 预算大纲 预算工具 预算委员会