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报告类文档 | Reporting class documentation 实用借鉴| Practical lessons 页 PAGE 1 报告类文档 | Reporting class documentation 实用借鉴| Practical lessons PAGE 0 中国建设银行实习报告 报告 报告 2022年 月 日 　　经过在建行的1个半月的实习，我从客观上对自己在小学里所学的学问有了感性的熟悉，使自己越发充沛地理解了理论与实际的关系。我这次实习所波及的内容，主要是会计业务〔对公业务〕，其他普通了解的有储蓄业务、信用卡业务、贷款业务。　　会计业务　　对公业务的会计部门的核算〔主要指票据业务〕主要分为三个步骤，记帐、复核与出纳。这里所讲的票据业务主要是指支票，包括转帐支票与现金支票两种。对于办理现金支票业务，首先是要审核，看出票人的印鉴是否与银行预留印鉴相符，方式就是通过电脑验印，或者是手工核对；再看大小写金额是否全都，出票金额、出票日期、收款人要素等有无涂改，支票是否已经超过提示付款期限，支票是否透支，倘若有背书，则背书人签章是否相符，值得注重的是大写金额到元为整，到分则没有能在记整。对于现金支票，会计记帐员审核无误后记帐，然后传递给会计复核员，会计复核员确认为无误后，就传递给出纳，由出纳人员加盖现金付讫章，收款人就可出纳处领取现金〔出纳与收款人口头对帐后〕。转帐支票的审核内容同现金支票一样，在处理上是由会计记帐员审核记帐，会计复核员复核。这里需要表明的是一个入帐时光的问题。现金支票以及付款行为本行的转帐支票〔如与储蓄所的内部往来，收付双方都是本行开户单位的〕都是要直接入帐的。而对于收款人、出票人没有在同一家行开户的状况下，如一些托付收款等的转帐支票，经过票据交换后才干入帐，因为县级支行未在当地人民银行开户，在会计账上就反映在寄存系统内款项科目，而与央行直接接触的省级分行才使用寄存中央银行款项科目。而我们在小学里学习中比拟了解的是后者。还有一些科目如内部往来，指会计部与储蓄部的资金划拨，如代企业发工资；寄存系统内款项，指有隶属关系的下级行寄存于上级行的清算备付金、调拨资金、存款预备金等。而我们熟知的是寄存中央银行款项，则是与中央银行直接往来的省级分行所使用的会计科目。一些数额比拟大的款项的支取〔普通是大于或等于5万元〕要记下大额款项记下表，并且该笔款项的支票也要由会计主管签字后，方可支取。　　一天之际在于晨，会计部门也是如此。负责记帐的会计每天早上的工作就是对昨天的帐务进展核对，如打印工前预备，科目日结单，日总帐表，对昨日发生的全部业务的记帐凭证进展平衡检查等，逐一对应。然后才开场一天的一样平常业务，主要有支票，电汇等。在中午之前，有票据交换提入，按照交换轧差单编制特种转帐借、贷方凭证等，检查是否有退票。下昼，将其他工作人员上门收款提入的支票进展审核，加盖收妥抵用章，交予复核员录入计算机交换系统。在本日业务完毕后，进展日终处理，打印本日发生业务的全部相关凭证，对帐；打印流水轧差，检查今天的帐务的借贷方是否平衡。最后，轧帐。这些打印的凭证由特地的工作人员装订起来，再次审查，看科目章是否盖反、有无漏盖经办人员名章等，然后装订凭证交予上级行进展稽核。这样一天的会计工作也就告一段落了。　　储蓄业务　　储蓄部门目前采取的是柜员负责制，就是每个柜员都可以办理全部的储蓄业务，即开户，存取现金，办理储蓄卡等，凭证没有在想对公业务部门那样在会计之间传递，而是每个柜员独自进展帐务处理，记帐。但是每个柜员所制的单据都要交予相关行内负责人先审核，然后再传递到上级行事后稽核。