7风险控制分析培训(讲解稿).pptVIP

根据所选的控制目标的类型，具体描述针对风险的控制目标 控制目标具体描述 控制点编号 风险类别 风 险 描 述 控制目标的类型 控制目标具体描述 关键控制编号 现有控制措施 控制方法（自动/ 人工） 控制类型（预防性/ 发现性） 控制频率 (随时,日,周,月度,季度,年度) 控制 实施证据 控制文件的文号及名称 有风险但无相应的控制 控制 不充分 现有控制在规章制度方面存在得问题 经营决策风险 违反法律法规 财务报告失真 资产安全受到威胁 营私舞弊 C:完整性控制 A: 准确性控制 V:有效性控制 R: 接触性控制 缺少文件 文件不完善 1.1M ? ?√ ? ? 1.招标采购未按照规定流程进行，导致产生舞弊行为 √ ? ? 确保采购按照规定流程进行 监察审计部对招标采购过程进行监督检查，确保招标过程符合要求 人工 预防性 随时 招标采购监察记录 《中国石油集团海洋工程有限公司物资设备招标采购管理办法》 ?不适用 无 不适用 不 适 用? 根据关键控制文档，确定是否关键控制措施，若是，则加以标注：如K1、K2等 关键控制编号 控制点编号 风险类别 风 险 描 述 控制目标的类型 控制目标具体描述 关键控制编号 现有控制措施 控制方法（自动/ 人工） 控制类型（预防性/ 发现性） 控制频率 (随时,日,周,月度,季度,年度) 控制 实施证据 控制文件的文号及名称 有风险但无相应的