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四、其他指标 指标名称 费用率 统计周期 季度 指标定义 公司总费用占公司总营收的比率 计算公式 费用率＝当期三项费用总额/当期总营收×100% 公式说明 总费用包括营业费用、管理费用和财务费用总营收包括整车销售收入和售后营收及其他业务收入 设立目的 衡量公司三项费用控制能力 数据来源 损益表 四、其他指标 指标名称 服务吸收率 统计周期 月度 指标定义 公司售后服务毛利占专营店总运营费用的倍数 计算公式 服务吸收率＝售后服务毛利/专营店总运营费用×100% 公式说明 总费用包括营业费用、管理费用和财务费用 设立目的 衡量售后服务对专营店经费的摊销贡献度 数据来源 损益表 四、其他指标 指标名称 整车库存比率 统计周期 月度 指标定义 整车库存额与销售额的比率 设立目的 衡量整车的库存情况 指标公式 整车库存比率=平均整车库存金额/当月整车总营业收入×100% 公式说明 平均整车库存金额=（月初库存金额+月末库存金额）/2 数据来源 资产负债表的存货二级科目/损益表 另一个指标是库存度 四、其他指标 指标名称 展厅销售比率 统计周期 月度 指标定义 展厅自销与二级网点销售的比率 设立目的 分析销售业绩的结构 指标公式 展厅销售比率=展厅销量/总销量×100% 公式说明 无 数据来源 销售业务报表 四、其他指标 指标名称 钣喷营收比 统计周期 月度 指标定义 售后车间钣喷收入占售后总营收的比率 设立目的 衡量钣喷业务在售后业务中的比重 指标公式 钣喷营收比=当月钣喷收入/当月售后总营收×100% 公式说明 无 数据来源 损益表/DMS系统 四、其他指标 指标名称 钣喷营收比 统计周期 月度 指标定义 售后车间钣喷收入占售后总营收的比率 设立目的 衡量钣喷业务在售后业务中的比重 指标公式 钣喷营收比=当月钣喷收入/当月售后总营收×100% 公式说明 无 数据来源 损益表/DMS系统 1 2 3 4 5 如何合理控制费用？ 毛利 如何优化税金支出？ 如何优化利息？ 如何优化流程提高效率？ 如何管理返利？ 1、风险控制 2、资金周转率 3、收入的结构 4、业务管控能力 5、渠道管控能力 6、…… 1 2 3 4 5 现代化、专营店财务的几大职能，你用了几个？ 会计核算： 建立完整、真实的财务核算体系。 真实反映经济活动 贯彻专营店内部管理制度 审核业务权限 重要时可向管理机构反映问题 张镇 2013年11月 解读财务语言 ——专营店总经理培训之财务管理 1 2 3 4 5 财务你怎么看 一般人眼中的“财务” 天天在算计-数据控 表哥和表姐-报表控 死心眼，难沟通，认死理，不会转弯 权力大，说不给钱就不给钱 一口价，工资说发多少，就是多少 ………… 财务，你怎么看？ 其实，“财务”是这样的： 资产资金管理 基础制度执行 绩效管理 发票管理 报表管理 预算管理 内容管理 反映和监督 ………… 财务你怎么看 专营店在建店初期的生存奋斗阶段，最重要的是保持收支平衡及正常、稳定的现金流，而当专营店进入扩大发展阶段的时候，则会侧重于加强经营管理能力，其中包括盈利能力、融资能力、偿债能力等，也就是通过合理有效的使用资金，让专营店获利，与此同时筹集专营店发展所需的资金，并力求保持以收抵支和偿还到期债务的能力。 专营店财务管理的内容： 人们经常将财务与会计的概念混为一谈，其实，虽然财务与会计有着共同的会计基础及财务分析能力要求，但却有着本质的不同，用简单的话来说就是，财务管钱不管帐，会计管帐不管钱。 会计专业发展的方向是： ? 预算与绩效管理 ? 规范税务规定 ? 建立内控监督机制 ? 建立企业会计制度 财务专业发展的方向是： ? 金融商品操作 ? 寻求筹资渠道 ? 营运资金管理 财务你怎么看 专营店会计基础流程 发生业务 原始凭证获取 财务记录 记账凭证编制 账务管理 财务账簿形成 定期汇编 报表报告上报 记帐、算帐、报帐是会计最基本的核算职能，它贯穿专营店经济活动的各个方面和各个过程中，专营店在一定期间内购买了多少台车，花费了多少钱，销售了多少台数，卖了多少钱，发了多少工资，最后是赚钱还是亏损，其数目是多少，交了多少税等都要计算清楚，并在帐簿中登记。 经过汇总统计，则以会计报表形式向会计信息使用者报告。 财务会计报告主要分为会计报表、会计报表附注、财务情况说明书等。 常见的会计报表包括资产负债表、损益表和现金流量表。 财务你怎么看 1 2 3 4 5 1.1 专营店会计报表报告 会计报表 财务会计报告 会计报表附注 财务情况说明书 资产负债表 利润表 现金流量表 会计报表提供给谁看？ 经营者：董事长、总经理 投资者：股东、老板、创业投资公司 债权人：银行、个人 政府机构：税务部门、会计监管机构等 让报表飞一会 1.