5财务预测与计划.pptVIP

制作人：仲春梅 （2）回归直线法　　资金习性模型：y＝a＋bx 练一练（线性回归直线法） 【例】某企业产销量和资金变化情况如下表： 　 年 年产销量（万件） 资金占用（万元） 2006 290 250 2007 275 230 2008 250 240 2009 300 265 2010 325 270 预计2011年产销量400万件，预测其资金需要量。 年 年产销量x 资金占用y xy x2 2006 290 250 72500 84100 2007 275 230 63250 75625 2008 250 240 60000 62500 2009 300 265 79500 90000 2010 325 270 87750 105625 合计 ∑x=1440 ∑y= 1255 ∑xy=363000 ∑x2= 417850 注意问题 1.资金需要量与营业业务量之间线性关系的假定应符合实际需要。 2.确定a、b值，应利用预测年度前连续若干年的历史资料（三年以上）。 3.应考虑价格因素的变动情况。 制作人：仲春梅 第二节 增长率与资金需求 企业增长的财务意义是资金增长。 在销售增长时企业往往需要补充资金。 从资金来源上看，企业增长的实现方式有三种： （1）完全依靠内部资金增长。 （2）主要依靠外部资金增长。 （3）平衡增