《增值税及附加税费申报表（小规模纳税人适用）》.xlsVIP

增值税减免税申报明细表 附表四 附表二 主表 附件3 增值税及附加税费申报表 （小规模纳税人适用） 纳税人识别号(统一社会信用代码)：□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□ 纳税人名称： 金额单位：元（列至角分） 税款所属期： 年 月 日至 年 月 日 填表日期： 年 月 日 一、计税依据 项 目 栏次 本期数 本年累计 货物及劳务 服务、不动产和无形资产 （一）应征增值税不含税 销售额（3%征收率） 增值税专用发票不含税 销售额 其他增值税发票不含税 销售额 （二）应征增值税不含税 销售额（5%征收率） —— 其他增值税发票不含税 销售额 （三）销售使用过的固定资产 不含税销售额 7(7≥8) 其中：其他增值税发票不含 税销售额 （四）免税销售额 9=10+11+12 其中：小微企业免税销售额 未达起征点销售额 其他免税销售额 （五）出口免税销售额 13(13≥14) 二、税款计算 本期应纳税额 本期应纳税额减征额 本期免税额 其中：小微企业免税额 未达起征点免税额 应纳税额合计 20=15-16 本期预缴税额 本期应补（退）税额 22=20-21 三、附加税费 城市维护建设税本期应补（退）税额 教育费附加本期应补（退）费额 地方教育附加本期应补（退）费额 声明：此表是根据国家税收法律法规及相关规定填写的，本人（单位）对填报内容（及附带资料）的真实性、可靠性、完整性负责。 纳税人（签章）： 年 月 日 经办人： 经办人身份证号： 代理机构签章： 代理机构统一社会信用代码： 受理人： 受理税务机关（章）： 受理日期： 年 月 日 填表说明： （一）本表及填写说明所称“货物”，是指增值税的应税货物。 （二）本表及填写说明所称“劳务”，是指增值税的应税加工、修理、修配劳务。 （三）本表及填写说明所称“服务、不动产和无形资产”，是指销售服务、不动产和无形资产（以下简称应税行为）。 （四）本表及填写说明所称“扣除项目”，是指纳税人发生应税行为，在确定销售额时，按照有关规定允许其从取得的全部价款和价外费用中扣除价款的项目。 本表“货物及劳务”与“服务、不动产和无形资产”各项目应分别填写。 （一）“税款所属期”是指纳税人申报的增值税应纳税额的所属时间，应填写具体的起止年、月、日。 （二）“纳税人识别号（统一社会信用代码）”：填写纳税人的统一社会信用代码或纳税人识别号。 （三）“纳税人名称”：填写纳税人名称全称。 （四）第1 栏“应征增值税不含税销售额（3%征收率）”：填写本期销售货物及劳务、发生应税行为适用3%征收率的不含税销售额，不包括应税行为适用5%征收率的不含税销售额、销售使用过的固定资产（不含不动产，下同）和销售旧货的不含税销售额、免税销售额、出口免税销售额、查补销售额，国家税务总局另有规定的除外。纳税人发生适用3%征收率的应税行为且有扣除项目的，本栏填写扣除后的不含税销售额，与当期《附列资料（一）》第8 栏数据一致,适用小微企业免征增值税政策的纳税人除外。 （五）第2 栏“增值税专用发票不含税销售额”：填写纳税人自行开具和税务机关代开的增值税专用发票销售额合计。 （六）第3 栏“其他增值税发票不含税销售额”：填写增值税发票管理系统开具的增值税专用发票之外的其他发票不含税销售额。 （七）第4 栏“应征增值税不含税销售额（5%征收率）”：填写本期发生应税行为适用5%征收率的不含税销售额。纳税人发生适用5%征收率应税行为且有扣除项目的，本栏填写扣除后的不含税销售额，与当期《附列资料（一）》第16 栏数据一致,适用小微企业免征增值税政策的纳税人除外。 （八）第5 栏“增值税专用发票不含税销售额”：填写纳税人自行开具和税务机关代开的增值税专用发票销售额合计。 （九）第6 栏“其他增值税发票不含税销售额”：填写增值税发票管理系统开具的增值税专用发票之外的其他发票不含税销售额。 （十）第7 栏“销售使用过的固定资产不含税销售额”：填写销售自己使用过的固定资产和销售旧货的不含税销售额，销售额=含税销售额/（1+3%）。 （十一）第8 栏“其中：其他增值税发票不含税销售额”：填写纳税人销售自己使用过的固定资产和销售旧货，