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【案例】实现风险管理与企业绩效的整合风险管理部必须这么设 精品 【案例】实现风险管理与企业绩效的整合，风险管理部必 须这么设！ 上周我们介绍了 COSO 新版框架中着重体现的一个曲 线-风险绩效曲线，我们也谈到这个曲线的绘制需要企业结合 实际情况，进行逐步的摸索和分析，而这条曲线更多的是带 给我们一种意识和思考，如何使风险管理和企业绩效更好的 结合，设定企业绩效目标时要充分考虑其带来的风险组合 （Risk Portforlio）的变化。虽然最开始这只是一个示意图 但对现有企业风险管理工作的定位和职能的设置还是有一定 的指导意义。 今天我们谈一个企业的案例，看这个企业是如何调整企业 的组织架构和风险管理职能的定位来体现这种风险和绩效 整合的目的的。 一、案例主角-五矿集团 这个企业也是中国企业实施风险管理工作最具代表性的一 个企业，它就是著名的央企-五矿集团，关于五矿集团的背 景和介绍此处不做介绍，大家有兴趣可以自己去网上搜索。 五矿集团的风险管理职能的设置和发挥是中国非常有代表 性一个，也是中国最早的一批建立和实施企业全面风险管 理体系的央企，为什么这么说呢？ 大家应该知道中国企业实施风险管理体系始于 2006 年国务 welcome 【案例】实现风险管理与企业绩效的整合风险管理部必须这么设 精品 院国资委下发的《中央企业全面风险管理指引》，其实中 央企业全面风险管理课题组早在 2004 年就成立了，当时的 五矿集团是作为《指引》起草的过程中的第一批试点单位 进行的企业全面风险管理体系建设，工作启动的时间是在 2005 年，早于《指引》下发的时间。当然，除了五矿集团 当时第一批还包括国家开发投资银行等其他试点单位，在 总结了试点项目的一些经验之后，最终《指引》于 2006 年 6 月 6 号正式下发并在央企范围内实施。作为五矿集团全 面风险管理体系建设项目的成果之一，是建立健全企业的 风险管理组织体系，在前期文章 “风险管理三道防线含义 已变！-COSO 新版企业风险管理框架系列解读（八）（点 击打开）”中有对风险管理组织体系介绍的文章，关于风 险管理组织体系分层、分类、分级管理的原则，可以参考 查看，所以五矿集团风险管理部由此产生。二、中国企业 “风险管理部”的成立与定位 在金融领域，风险管理部几乎是组织架构中的必备职能，而 且是核心职能，因为金融领域的主营业务几乎都和风险相关 我经常打比方说金融领域做的就是风险买卖。比如我们熟知 的投资组合理论，其实质就是将不同风险收益的标的进行组 合以期在可接受的风险水平下达到预期的投资回报率。但是 在非金融领域，前些年并没有一个专门的风险管理职能。近 年来，随着风险管理理论的实践与完善，不少企业像 welcome 【案例】实现风险管理与企业绩效的整合风险管理部必须这么设 精品 五矿集团那样成立了专门的风险管理部，也有的企业将风 险管理职能纳入企业管理部、规划部、法务部、财务部、 质量部等等，市面上出现了很多种职能体现的类型。 关于风险管理部职能的发挥，不同企业在摸索过程中有不同 的体会，有的企业领导重视，赋予了风险管理部很大的授权 有的企业甚至规定了风险管理部 “一票否决制” ，有的则规 定重大事项没有风险管理部预先评估意见不予上会的情况。 我就曾亲身经历过企业一把手拿着风险管理部的评估报告 回绝地方政府要求在当地加大投资的情况。但是一个新职能 的出现也给广大的从业者带来了一定的困惑，风险管理职能 履行过程中尺度的把握、定位的准确、与其他部门关系的处 理等方面，有很多磕磕绊绊的经验，给最开始工作的开展带 来了不小的挑战，我曾和包括五矿集团风险管理部在内的多 个风险管理职能部门进行交流，风险管理职能形成过程中的 辛酸苦辣也许只有亲历者自己最清楚。 我曾经