保险学之保险监管.ppt

二、 经营监管 1、经营范围的监管 保险兼业问题 保险兼营问题 2、保险条款的监管 3、保险费率的监管 4、再保险的监管 第二十八页，共五十页。 三、财务监管 1、资本金监管 规定设立保险公司的最低资本金； 要求与风险资本金匹配 （1：4） 对资本金的监管目的是： 增加保险公司承保、再保险及投资能力，避免偿付能力的不足； 增加承保及投资预期与非预期损失的弥补能力； 调节责任准备金、投资准备金或资金变动的影响； 维护被保险人的权益，促进保险公司履行社会责任。 第二十九页，共五十页。 2、准备金的监管 我国保险法对准备金的提存有如下规定： 未到期责任准备金规定：当年自留保费的50%。 未决赔款准备金规定： 寿险未到期责任准备金规定：按有效人寿保险单的全部净值提取 保险保障基金规定：按当年自留保险费收入的1%提取，达到总资产的6%时，停止提取 公积金 ：盈余公积金按税后利润（减弥补亏损）的10%提取，法定盈余公积金累计达到注册资本的50%时，可不再提取。 第三十页，共五十页。 3 、资金运用的监管 美国纽约州1976年的《保险法》规定：保险投资分两类：即最低限度资本投资和准备金投资。 前者不能用于留置或抵押业务，而且其中至少60% 以上的资金要投资于联邦债券、纽约州债券、 其他州政府债券及联邦或州的政府抵押贷款或 信托证据。 后者主要投向政府债券、公司债券、优先股 或保证股、银行承兑汇票、抵押贷款、受托人债券、 不动产、国投资、房地产公司的股票及债务、储蓄 外国投资、 账户的股票、抵押公司的股票或 债务、生产性贷款、动产、担保的非公司债券。 第三十一页，共五十页。 日本则通过法律明文规定投资比例的方式实现对保险资金运用的要求。保险公司运用资金的对象，不得超过投资额和总资产的下列比例：购买股票30%，购买不动产20%，购买同一公司的公司债券和股票因此以此抵押的放款10%,对同一人放款10%，对同一银行的存款或同一信托公司的信托10%，以同一物件为抵押的5%。 第三十二页，共五十页。 我国台湾保险法的规定保险资金依法可用于 存款（责任准备金必须存在与主管机关指定的银行或金库） 公债及国库券、经依法核准公开发行的生产企业的股票和公司债券。每一保险企业购入每一生产企业的股票及公司债券的总值该保险企业资金及各种责任准备金的20%，且该保险企业所购股票及公司债券的总额该保险业资金及各种责任准备金总额的35% 不动产：投资总额不得超过资金及责任准备金总额的1/3 放款：每单位放款金额其资金和各项准备金总额的5%，放款总额30%，人寿保单质押放款，其条件是以付足保险费2年以上，并以保单为质押。 第三十三页，共五十页。 4.偿付能力的监管 政府对保险企业偿付能力的监管主要分为两个层次： 正常层次的监管 偿付能力额度的监管 采用偿付准备金与保费收入的比值来确定，1989年的修正案对保险公司的偿付能力按保费收入分段确定：年保费收入2500万元的，最低偿付准备金为500万元，年保费收入在2500万——1亿元之间的，最低偿付准备金为年保费收入的20%，年保费收入1亿元的，最低偿付准备金为2000万元，另加超过部分的10%。 我国香港地区 是按保费收入和赔款支出做为计算基数，在两种计算结果中，选择较高的一种作为确定最低偿付准备金的法定额度公司的净资产不得该限额。这种计算法，考虑了各种因素的影响，又经过较长时间的充实和完善具有一定的科学性、合理性，收到国际上的普遍重视 美国主要从业务、资产、投资等多项危险出发，选择采用风险基础资本额计算。 英国 第三十四页，共五十页。 我国采用固定最低资本额计算模式 非寿险业务最低偿付能力额度为下述两项中较大的一项： 本会计年度自留保费减保费税收后人民币1亿元一下部分的18%和1亿元以上部分的16% 最近3年年平均赔付金额人民币7000万元一下部分的26%和7000万元以上部分的23% 对于经营期间不满3年的保险公司，采用（1）规定的标准。 第三十五页，共五十页。 第八章保险监管 第一页，共五十页。 教学的目的与要求 保险作为经营风险的特殊行业其业务涉及千家万户、各行各业， 保险经营不善所引起的危害面较广，为了维护保险人和被保险人的正当利益， 保证市场运行的规范和效率，必须对保险进行监管。 通过本章的学习要求掌握保险监管体系的建立、各种监管方式的利弊和监管的内容。 第二页，共五十页。 概念：保险监管、保险监管主题、保险行业自律、公示主义、准则主义、批准主义、偿付能力 理论：保险市场监管市场监管理论 应用：运用保险市场监管理论对保险市场主题行为进行监管。 教学重点 第三页，共