固定资产管理子系统应用操作.pptVIP

6.3.2固定资产的折旧处理 计提折旧遵循以下原则： （1）在一个期间内可以多次计提折旧，每次计提折旧后，只是将计提的折旧累加到月初的累计折旧上，不会重复累计。 （2）如果上次计提折旧已通过记账凭证把数据传递到总账系统，则必须删除该凭证才能重新计提折旧。 （3）如果计提折旧后又对帐套进行了影响折旧计算或分配的操作，必须重新计提折旧，否则，系统不允许结帐。 （4）当月初使用月份=使用年限*12-1时，一般将折旧提足，该月折旧额=净值-净残值。 （5）若自定义的折旧方法月折旧率或月折旧额出现负数，系统回自动终止计提；令月折旧率=0，月折旧额=净值-净残值。 6.3.3固定资产的减少处理 固定资产减少的基本途径可以分为固定资产的“出售、报废、毁损、盘亏”等。 只有当帐套开始计提折旧后才可以使用资产减少功能，否则，减少资产只能通过删除卡片来完成。 对于误减少的资产，可以使用“纠错”功能来恢复。只有当月减少的资产才可以恢复。如果资产减少操作已经制作凭证，则需删除凭证后才能恢复。为什么？？ 当资产卡片没有删除时，可以通过卡片管理中“已减少资产”来查看减少的资产信息。 6.3.3固定资产的减少处理 选择要减少的资产时，有以下两种方法： （1）如果要减少的资产较少或没有共同点，则通过输入资产编号或卡片号，单击[增加]，将资产添加到资产减少列表中。 （2）如果要减少的资产较多并且有共同点，则通过单击[条件]，输入一些查询条件，将符合该条件的资产挑选出来进行批量减少操作。 6.3.3固定资产的减少处理 6.3.3固定资产的减少处理 6.3.4总帐系统处理 对于在固定资产系统生成的凭证传递到总帐系统后，还需要以帐套主管的身份进入总账，对传递过来的凭证进行审核和记账。 6.3.5固定资产的变动处理 在使用固定资产的过程中，可能会调整卡片上的某些项目。这种变动要求保留原始凭证，即要求填制“变动单”。 固定资产的变动包括： 原值变动（增加或减少） 部门转移 使用状况变动 折旧方法调整 累计折旧调整 使用年限调整 工作量调整 净残值（率）调整 计提减值准备 转回减值准备 资产类别调整 变动单管理 6.3.5固定资产的变动处理（原值增加） 6.3.5固定资产的变动处理（原值增加） 6.3.5固定资产的变动处理（原值增加） 6.3.5固定资产的变动处理（部门转移） 6.3.6固定资产的凭证查询 6.3.6固定资产的凭证查询 第四节 固定资产管理子系统的期末处理 固定资产管理子系统的期末处理业务包括： 月末转帐 对帐 月末结帐 6.4.1月末转帐 系统所实现的转帐功能，是将固定资产变动业务在发生时自动填制凭证，以供总帐系统作为记账依据。如果尚未使用配套的总帐系统的话，则不须做本工作，否则必须完成。 有的时候，根据操作员习惯，可能在进行业务处理当时就随即进行了制单处理（即转帐操作），在期末时就不用专门进行月末转帐操作；否则到了月末，需要专门完成此项操作。 6.4.2对帐 只有当总账记账（针对固定资产系统生成的凭证）完毕后，固定资产系统期末才可以和总账进行对帐工作。（要注意出纳凭证的出纳签字，审核和记账） 固定资产系统对帐是指将固定资产系统的固定资产科目和累计折旧科目与总帐系统的数据进行对照，看是否一致。 如果在初始化设置时，选择了“与帐务系统对帐”功能，则可以随时进行对帐操作，不受时间限制。 6.4.2对帐 6.4.2对帐 注意： （1）如果对帐结果不平衡，应注意对照差额，分析原因，予以及时更正，直至对帐平衡，再开始月末结帐。 （2）如果在财务接口中选择“在对帐不平情况下允许固定资产月末结帐”，则可以直接进行月末结帐， 6.4.3月末结帐 每月进行一次,结帐后当期数据不允许再被修改。 本期不结帐,不能进行下期的数据处理.特殊情况下,可以使用“恢复月末结帐前状态”功能反结帐,再次进行修改操作（注意必须是在总帐系统月末未结帐前才可以使用该功能）；如果成本系统已经提取了某期的折旧数据,则不能反结帐。 结帐前要进行数据备份，避免意外损失。 6.4.3月末