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财务报销制度介绍 财务处 财务培训材料 一.常用文件  二.预算管理 三.财务报销 四.财务服务 五.政府采购 学校对货币资金支付按照“依据预算、分级授权、责任明确、过程监管”的原则实行申报和支付逐级授权审批制度。 报销审批 财务报销审签——申报审批环节·常规事项审批 金额标准 审批人 0起点 单位财务负责人  报销审批 财务报销审签—申报审批环节·特殊事项审批 序号 审批事项 审批事项分类 审批人 备注 1 公务接待费报销 公务接待费 单位财务负责人 公务接待审批表已执行事前审批手续 2 学校举办的会议费报销 学校举办的会议费 单位财务负责人 会议审批表已执行事前审批手续 3 因公临时出国（境）费报销 因公临时出国（境）费 单位财务负责人 出国批件及请假审批表已执行事前审批手续 4 劳务费报销 学生及校外人员劳务费 单位财务负责人 校内在职人员劳务费 单位财务负责人 分管校领导 5 学校举办的培训费报销 培训费综合定额内的支出或其他相关支出 单位财务负责人 培训资金用于发放校内人员劳务费 单位财务负责人 分管校领导 6 科研项目的资金支付 常规事项:依据项目经费预算 项目负责人签字 科研预算已前置 特殊事项：退款或协作费转出 项目负责人 科学研究院 7 通过“云采购平台”购买低值易耗品 电子审批流程 无需纸质审签 8 单次报销金额3000元以上的办公用品、电脑耗材、图书资料、印刷制作、公务用车等日常公用经费的资金支付 “云采购平台”线下合规采购 单位财务负责人 分管校领导 9 维修改造工程（审计定案金额超过合同价10%的预算额度内资金支付） 单位财务负责人审核后，报校长办公会或党委常委会研究决定。 10 党费资金支付（下拨党费） 常规：日常运行使用 单位财务负责人 基层党委负责人 依据学校组织部下拨党费管理使用规定执行  报销审批 财务报销审签——支付审批环节 对于预算已安排、申报审批手续齐全、原始凭证完整的报账凭证，由财务人员接单后负责按以下权限逐级办理 序号 审批人 0-2 2-5 5-20 20-50 50-100 100-300 ≧300 1 会计审核人员 √ 2 科 长 √ 3 财务分管副处长 √ √ 4 财务处长 √ √ 5 分管财务副校长 √ 会议费是指会议期间发生的各项费用，包括住宿费、伙食费、会议室租金、会议器材设备租赁费、交通费、资料印刷费、医药费等。 一、政策依据： 1.《中央和国家机关会议费管理办法》（财行〔2016〕214号） 2.《甘肃省省级党政机关会议费管理办法》（甘办发〔2014〕57号） 3. 《关于完善省级财政科研项目资金管理政策的实施意见(试行)》（甘办发〔2017〕5号） 4. 《西北师范大学会议管理规定》 （西师党发〔 2017〕29号） 5.《西北师范大学会议费管理办法（试行）》（西师发〔 2018〕11号）  会议费报销指南 二、会议分类 依据《西北师范大学会议费管理办法》，会议实行分类管理，根据会议内容和性质分为：业务类会议和管理类会议。 会议类型 内容 备注 业务类会议 因教学、科研业务需要举办的业务性会议，包括学术论坛、研讨会、咨询会、论证会、结题与验收会、评审会、答辩会等。 管理类会议 除业务类会议之外的其他会议，包括学校和各单位召开的工作研讨会、工作布置会议、传达类会议、总结表彰会、座谈会等。 会期原则不得超过2天，其中传达、布置类会议会期不得超过1天 会议费报销指南 注：会议报到和离开时间合计不得超过1天。会议工作人员控制在会议代表人数的10%以内 三、审批要求 学校会议实行会议审批制度，各类会议审批程序如下： 未经批准召开的会议，财务部门不报销会议费用。 会议支出超过审批表预算数的会议，需要重新办理审批手续 会议费报销指南 会议类型 会议预算 2万元（含）以内 2万元-5万元（含） 5万元以上 业务类 非科研项目 所在单位负责人审批 所在单位负责人审核后，报分管校领导审批 所在单位负责人、业务分管校领导审核后，报学校主要领导审批。 科研项目 科研项目负责人审批 科研管理部门审批 科研管理部门审核后，报分管校领导审批。 参会人员中包含外籍人士及港澳台人员（非我校聘用人员），应报学校国际合作交流处按相关程序备案 管理类 按照《西北师范大学会议管理规定》（西师党发〔 2017〕29号）办理审批手续