远卓引入GE管理模式,全面提高公司绩效.ppt

GE模式的构架描述 EMS Reward Test GE Value 诚信 用数字说话 管理简单化 培养员工，发挥其积极性 预算 Measure 控制 考评 Session I Session II Operation Plan 财务信息控制 公司资产控制 与Session C 结合对员工进行客观考评 自我评估 经理审阅 360度评估 晋升 培训 挑战型任务 Fatality Chart 继任计划表 Session C 财务控制 与个人目标结合进行衡量 Work- Out: 群策群力的解决问题方法 Six Sigma: 数理化的一种计划方法 其它方法论 第一百二十七页，共二百零五页。 GE财务控制的几个原则 员工的诚信 User-oriented，有需要再做 公允性 及时 第一百二十八页，共二百零五页。 实现GE财务控制的先决条件 诚信的公司文化 公司高层管理的重视 财务部门功能的再定义 加强对公司运营流程的控制 减少黑箱作业 公司运营人员需要在财务控制中起作用 财务人员的专业素质 较好的分析能力 足够好的会计系统 跨部门交流的可能性 第一百二十九页，共二百零五页。 GE财务控制的作用 为公众或公司高层准确、及时报告公司运营情况 使公司放权制度得以实现，同时又处于可控制状态 通过计划和预算实现资源优化配置 客观、准确地实现战略 用数据客观地对员工进行考评 制造企业机器，淡化个人英雄主义 对公司财产进行固定盘点, 确保公司财产不流失 第一百三十页，共二百零五页。 公司财务控制的基本流程简介 预算 衡量 控制 考评 Session I ： Session II ： Operation Plan： 衡量表 财务信息控制 公司资产控制 与Session C 结合 第一百三十一页，共二百零五页。 公司财务控制之一：预算 预算 衡量 控制 考评 Session I： 5月-6月之间 CEO牵头，财务参与，准备公司三年战略 Session II ： 7月-年底 财务部门为核心，得出较精确的下半年的财务预算 Operation Plan：次年3月 CEO审核后的业绩目标落实到单位和个人 第一百三十二页，共二百零五页。 预算的第一个阶段 Session I（5月-6月）：着重计划，对当年和下两年进行战略的策划和目标的规划 销售部门 财务部门 CEO 公司最高层 各部门制定销售/定单计划 汇总得到初步业绩目标 销售成本预算 毛利预算 初步业绩目标审核： 并确定既定目标和Stretch目标 初步业绩目标审核 财务预算 人力资源配置计划 三年远景人员配置计划，粗线条 市场战略形成 政策信息了解 市场现有情况分析 竞争对手分析 新的对策 用Welch的五个问题进行分析： 你的竞争环境如何？ 过去三年你的竞争对手做了什么？ 与此同期你做了什么？ 他们今后可能会怎样打击你？ 你计划怎样来反击？ 参与人员： CEO，BD，Marketing部门 第一百三十三页，共二百零五页。 Session I 收入计划 CM/OM计划 当年 明年 后年 当年 明年 后年 市场机会 竞争情况 第一百三十四页，共二百零五页。 预算的第二个阶段 Session II（7月底-年底）：着重衡量和控制。对当年做一个更加精确的计划；对下年做一个更加精确的计划和承诺，完成不了会有严重后果  销售部门 财务部门 CEO 公司最高层 各部门根据上半年销售再制定销售/定单计划（高于SI） 汇总得到初步业绩目标，制定损益表 变动成本预算 毛利预算 初步业绩目标审核 初步业绩目标审核 核心集中在财务预算 固定成本预算 纯利预算 除去税收和利息外净收入预算 固定资产？ 现金流表 新一轮Stretch 新一轮Stretch （销售/定单提高，固定成本降低） 制定/调整销售计划的细节以实现年度目标 回顾上半年目标实行情况，并采取相应措施（包括换人） 第一百三十五页，共二百零五页。 Session II 当年财务状况预测 订单 销售额 毛利 纯利 Q1 Q2 Q3 Q4 总计 V% 销售额比较 上年 当年 X% 销售额 Gazprom Transfer Organic 销售额 销售额 Transfer Organic 销售额 当年的亮点Highlight OM比较 X% OM Non organic 销售结构 调整后 OM OM 上年 当年 第一百三十六页，共二百零五页。 Session II 订单 销售额 (1)Base成本 (2)OM 净人均增长 当年Scenarios Stretch目标 V% Stretch目标 V% Stretch目标 V% ………… 第一百三十七页，共二百零五页。 预算的第三个阶段Operation Plan（次年三月）：是自上而下的计划