武钢财务分析.pptVIP

水平分析指标 2013年-2014年 2014年-2015年 变动额 变动比率 变动额 变动比率 货币资金(元) 107318 54.79% 143589 47.36% 应收帐款(元) 651862 236.72% 182988 19.73% 存货(元) -49335 -4.11% -44548 -3.87% 固定资产(元) -1142600 -19.40% -300433 -6.33% 在建工程(元) -59430 -10.40% -18894 -3.69% 无形资产(元) -12896 -12.17% -7261 -7.80% 应付帐款(元) -31756 -2.59% 25205 2.11% 负债合计(元) -5.8264 -99.99% 637752 10.72% 主要财务数据分析 资产分析 资产合计 流动资产 非流动资产 2013 946.76 232.37 714.39 2014 960.64 357.03 603.61 2015 944.56 368.54 576.02 2013至2015年武钢股份的的总资产略有减少。其中流动资产总体增加，特别是2013至2014年增加额达到124.66亿元，上升幅度为153.65%；而非流动资产却逐年减少，特别是2013至2014年，减少额达到110.78亿元，下降幅度为84.49%。 资产规模与结构（单位：亿元） 流动资产结构变动（单位：亿元） 项目 2013年12月31日 2014年12月31日 金额 占流动资产比重（%） 金额 占流动资产比重（%） 货币资金 19.59 8.43 30.32 8.49 应收账款净值 27.54 11.85 92.72 25.97 预付款项净值 11.48 4.94 33.80 9.47 其他应收款净值 1.22 0.52 6.51 1.82 非流动资产结构变动（单位：亿元） 项目 2013年12月31日 2014年12月31日 金额 占非流动资产比重（%） 金额 占非流动资产比重（%） 固定资产净值 588.92 82.44 474.66 78.63 在建工程净值 57.13 8.00 51.19 8.48 上图列示了引起流动资产与非流动资产结构变动的项目及其变化，从中可以看出，流动资产增加的主要原因是货币资金、应收账款、预付款项、其他应收款的增加，其中尤以应收账款的大幅增加为主；而非流动资产下降的主要原因是固定资产净值和在建工程净值的下降，其中尤以固定资产净值大幅下降为主。 负债规模分析 负债合计 流动负债 非流动负债 2013 575.48 495.29 80.19 2014 594.84 560.72 34.12 2015 658.62 527.91 130.71 2013至2015年逐年递增，增加额为83.14亿，总体负债规模增加。而负债的增长主要来自于非流动负债的增加，2015年的流动负债相比于2014年的略有减少。 负债规模和结构（单位：亿元） 所有者权益规模与结构分析 武钢股份 2013 2014 2015 14变动比例 15变动比例 实收资本（或股本） 100.94 100.94 100.94 0.00 0.00 资本公积 101.41 95.58 99.29 -5.75% 3.88% 盈余公积 47.44 47.51 47.51 0.15% 0.00 未分配利润 109.44 118.42 38.23 8.21% -67.72% 外币报表折算差额 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 专项储备 0.13 0.15 0.17 15.38% 13.33% 少数股东权益 11.93 3.19 3.03 -73.26% -5.01% 所有者权益合计 371.28 365.79 285.59 -1.48% -21.93% 所有者权益和结构（单位：亿元） 可以看出，2013至2014的资本公积、盈余公积、未分配利润变化很小，武钢股份的所有者权益规模变化不大，但结构上少数股东权益大幅度下降，变化较大，； 而2014至2015年，未分配利润有较大变化，变动比例为-67.72%，从而导致所有者权益的规模也有明显下降。 利润表分析 利润总额结构及变动表（单位：亿元） 武钢股份 2013 2014 2015 15变动比例 13占利润总额比重 14占利润总额比重 15占利润总额比重 净利润 4.41 12.93 -75.11 -680.90 72.41 83.58 95.33 投资收益 1.18 6.19 -0.10 -101.62 19.38 40.01 0.13 营业外收入 3.48 3.99 0.70 -82.46 57.14 25.79 -0.89 营业外支出 0.10 0.15 0.14 -6.67 1.64 0.97 -