康佳业务计划与资金预算操作手册.ppt

经营/预算计划必须每年按一个严格的日程进行，并进行计划执行情况的季度/年度考核。 * 包括铺底机和应收货款 销售公司通过客户规划，制定与销售预测相应的回款计划 客户应收帐款*表 利润 应付帐款增加 应收帐款增加 存贷增加 现金流量 + - - 资金回笼预算 分公司一 时间进度 1 2 3 . . . 11 12 销售收入 应收帐款余额 资金回笼 分公司一 客户 客户1 客户2 99年销售 总体平均 年？余额 6月 1-2年 2年 应收帐款 2000年 增长% 2000年 增长% 应收帐款预计 销售预计 应收帐款预计以客户为基础逐个细分销售增长和应收帐款增长 分公司二 分公司二 填表人：分公司经理 汇总：销售公司 * Konka group Co.,Ltd R2000-6-25 第六十页，共九十页。 同时，分公司对客户信用进行分类，以预测减少坏帐风险 分公司一 客户归类 96 97 98 99 辅助以客户档案，系统地确定客户信用，最大限度控制风险 分公司二 填表人：分公司 审核：财务部 客户 客户1 客户2 应收帐款额度 历年销量 96 97 98 99 回报 已用额度 * Konka group Co.,Ltd R2000-6-25 第六十一页，共九十页。 各分公司按照确立的目标修订行动方案（10月30日前完成） 分公司目标 ?销售目标 ?销售成本 ?广告 ?制造 ? ? ? ? ? ? 现有 2000年计划 行动方案主要内容 1. 2. 3. 需要资源 时间进度 负责人：分公司总经理 提交：事业部总经理、跨部门工作小组 * Konka group Co.,Ltd R2000-6-25 第六十二页，共九十页。 提纲 业务计划和预算流程原理 具体的业务计划和预算流程 计划制定前周期性工作 各事业部制订业务计划与资金预算 事业部收集分析数据 自上而下：事业部分解集团下达经营指标 自下而上：事业部各单位/分公司确立业务目标行动方案和预算 汇总/质询/修正事业部业务目标及制定行动方案资金预算 总部批准事业部业务目标、行动方案与资金预算 评估考核及修改计划 * Konka group Co.,Ltd R2000-6-25 第六十三页，共九十页。 事业部计划汇总/质询/修正流程 11月第1周 11月第2周 11月第3周 11月第4周 11月30日之前 组织各部门负责人讨论协调部门计划，达成一致意见并作必要调整 1.召集质询会，工作小组陈述各部门业务目标计划，对不能达到的目标提出具体数据与理由，评估目标合理性 2.各部门根据业务水平计划，修订具体的行动方案。 要求：-目标量化，与公司整体目标关联 。 -行动方案要确保目标实现明确资源投入与进度要求。 事业部总经理 -各部门业务目标水平计划 -具体行动方案 事业部总经理 对工作小组与各部门负责人提出的业务目标水平计划与具体行动质询，修改并分解岗位业绩指标 事业部总经理.财务部，人力资源部，各部门负责人参与 事业部工作小组 协调后的部门业务计划 事业部总经理 -各部门业务目标. 行动方案修改意见 -关键业绩指标 事业部总经理 汇总各部门目标计划与行动方案，提出事业部整体业务计划与预算修正稿 事业部总经理跨部门工作小组 -事业部业务计划与预算（讨论稿) 集团总裁，集团战略规划中心 对事业部整体业务计划与预算进行质询，并提出修改意见，反复直至最终认可 集团总裁 事业部业务计划与预算（报批稿） 集团总裁，董事局 内容 负责 结果 上交 协调各部门计划 各部门业务计划质询/修改 事业部质询/修改 汇总事业部整体计划 公司高层质询、评估、批准计划 * Konka group Co.,Ltd R2000-6-25 第六十四页，共九十页。 第一步：事业部工作小组对跨部门的目标与计划进行总体协调 工作小组对跨部门的目标计划予以协调，如： 新产品开发生产进度和销售计划协调 生产计划与销售计划协调 新产品开发计划 新产品1 新产品2 新产品n 1 2 3 4 . . . 12月 生产计划 产品1 产品2 新产品3 新产品n 1 2 3 4 . . . 12月 20k 20k 10k 销售计划 产品1 产品2 新产品3 新产品n 1 2 3 4 . . . 12月 20k 30k 10k 事业部整体计划 1 2 3 . . . 12月 负责人 产品1 生产 销售 产品2 研发 生产 销售 新产品n 制造部 市场部/