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《会计》课程教学大纲 一、课程基本情况 课程代码：1081339026 课程名称：会计/Tax Accounting 课程类别：专业方向课程 学分：2 总学时：32 理论学时：32 实验/实践学时：0 适用专业：会计学—会计学方向 适用对象：本科 先修课程：税法、中级财务会计Ⅰ、中级财务会计Ⅱ 教学环境：多媒体教室 开课学院：会计学院 二、课程简介 1.课程任务与目的 会计是适应纳税人经营管理的需要，将会计的基本理论、基本方法同纳税活动相结合，融税收法规和会计核算为一体的一门专业会计课程。本课程的内容包括：增值税、消费税、关税、企业所得税、个人所得税、土地增值税等税种以及城市维护建设税、教育费附加、房产税、印花税等其他税种的计算、会计核算、纳税申报等。通过上述内容的学习，能够使会计专业的学生将税收法规和涉税业务的会计核算有机的结合起来，熟练掌握企业日常经营过程中涉税业务的计算、会计处理及纳税申报，为学生将来毕业后到工 商业等企事业就业打下坚实的基础。同时，通过该课程的学习使学生树立“不做假账”、“诚信纳税”的信念，培养其良好的职业素养和高尚的职业道德。 2.对接培养的岗位能力 本课程培养学生对企业日常经营过程中所发生的各项税种的会计实务操作能力。 三、课程教学目标 1.课程对毕业要求的支撑关系 【毕业要求5.1】掌握会计法、税法、经济法的具体内容，熟悉企业常用的经济法规； 【毕业要求5.2】掌握会计学的基本理论、基本方法和基本技能及财务分析等相关专业知识； 【毕业要求6.3】具有各项税收优惠政策的运用和办理的能力； 【毕业要求10.2】具有会计专门的知识和技能以及分析和解决相关问题的素质； 2.课程教学目标 （1）了解会计的概念、对象、目标、基本前提、原则、要素和处理程序。 （2）在熟悉相关税收法规的基础上，掌握增值税、消费税、企业所得税、土地增值税等各税种的基本计算方法和纳税申报。 （3）熟练掌握增值税、消费税、企业所得税、土地增值税等各税种的会计核算。 四、教学课时安排 序号 教学内容 总学时 学时 完成课程 教学目标 讲课 实验 实践 1 会计概论 2 2 （1） 2 增值税会计 12 12 （2（3） 3 消费税会计 2 2 （2（3） 4 企业所得税会计 6 6 （2（3） 5 个人所得税会计 2 2 （2（3） 6 土地增值税会计 4 4 （2（3） 7 其他税种会计 4 4 （2（3） 合计 32 32 五、教学内容教学设计 章 会计概述 1.教学内容： 会计的概念、对象、目标、基本前提、原则、要素和处理程序。 2.教学： 会计的概念、对象、目标、原则和处理程序。 3.教学难点： 会计的原则和处理程序。 4.教学方案设计： ??教学手段：多媒体。 ??教学方法：理论授课，案例分析。 章 增值税会计 1.教学内容： 增值税概述、增值税进项税额、增值税销项税额、增值税相关会计科目的设置、一般纳税人增值税会计处理、小规模纳税人增值税会计处理、增值税出口退税的会计处理、增值税其他相关业务的会计处理、增值税纳税申报。 2.教学： 增值税进项税额、增值税销项税额、一般纳税人增值税会计处理、增值税出口退税的会计处理、增值税纳税申报。 3.教学难点： 一般纳税人增值税会计处理、增值税出口退税的会计处理。 4.教学方案设计： ??教学手段：多媒体。 ??教学方法：理论授课，案例分析。 章 消费税会计 1.教学内容： 消费税概述、消费税的计算、消费税的会计处理、消费税纳税申报。 2.教学： 消费税的计算、消费税的会计处理、消费税纳税申报。 3.教学难点： 消费税的计算、消费税的会计处理。 4.教学方案设计： ??教学手段：多媒体。 ??教学方法：理论授课，案例分析。 章 企业所得税会计 1.教学内容： 企业所得税概述、企业所得税核算的基本原理、资产与负债的计税基础、递延所得税资产及递延所得税负债的确认和计量、所得税费用的确认和计量、企业所得税纳税申报。 2.教学： 资产与负债的计税基础、递延所得税资产及递延所得税负债的确认和计量、所得税费用的确认和计量、企业所得税纳税申报。 3.教学难点： 资产与负债的计税基础、递延所得税资产及递延所得税负债的确认和计量、所得税费用的确认和计量。 4.教学方案设计： ??教学手段：多媒体。 ??教学方法：理论授课，案例分析。 章 个人所得税会计 1.教学内容： 个人所得税概述、个人所得税的计算、个人所得税的会计处理、个人所得税纳税申报。 2.教学： 个人所得税的计算、个人所得税的会计处理、个人所得税纳税申报。 3.教学难点： 个人所得税的计算。 4.教学方案设计： ??教学手段：多媒体。 ??教学方法：理论授课，案例分析。 章 土地增值税会计 1.教学内容： 土地增值税概述、土地增值税的计算、土