《税法实训》教学大纲（本科）.pdfVIP

《税法实训》教学大纲 一、课程基本情况 课程代码：1081149040 课程名称：税法实训/Practice of Taxation 课程类别：专业实践课程 学分：1 周数：1 适用专业：会计学 适用对象：本科 先修课程：基础会计 开课学院：会计学院 二、课程简介 1.课程任务与目的 通过 《税法》课程的实训教学，使学生在对案例的分析讨论过程中巩固并灵活运用理 论知识，理解掌握税收知识和政策对企业纳税管理的重要性；熟练掌握各个税种应纳税额 的计算；具备识别、分析、判断并解决企业纳税管理实际问题的业务素质和专业技能。 2.对接培养的岗位能力 掌握企业纳税实务方面的基本知识和技能，具有分析和解决问题的基本能力。 三、实训教学目标 1.课程对毕业要求的支撑 【毕业要求 5.1】掌握税收政策及相关税收实体法和程序法知识的具体内容； 【毕业要求 6.3】具有利用各种税收优惠政策为企事业单位办理业务的能力。 2.实训教学目标 （1）通过案例分析掌握各个税种的应纳税额的计算及纳税申报流程，以掌握税收政策 及税法基本知识； （2）通过综合分析掌握企业综合业务下涉及到税种的各项税收优惠政策，并进行应纳 税额的计算，提高为企业办理相关内容涉税业务的能力。 四、实训项目及学时安排 该实训环节每天按 4 学时安排，共 20 学时。 实验 实验 实验 序号 实验项目名称 学时 类型 要求 1 增值税应纳税额的计算及案例分析 1 天 综合性 必做 2 消费税应纳税额的计算及案例分析 1 天 综合性 必做 3 企业所得税应纳税额的计算及案例分析 1 天 综合性 必做 4 个人所得税应纳税额的计算及案例分析 1 天 综合性 必做 5 小税种应纳税额的计算及案例分析 1 天 综合性 必做 合 计 5 天 五、实训内容 项目 1：增值税应纳税额的计算及案例分析 教学方法：案例教学 教学内容：增值税销项税额计算中涉及的一般销售额确认、视同销售行为、混合销售 行为、特殊销售行为的具体规定与运用。增值税进行税额计算中涉及的可抵扣进项和不可抵 扣进项的处理、出口货物退免税的具体处理。 项目 2 ：消费税应纳税额的计算及案例分析 教学方法：案例教学 教学内容：生产销售、委托加工、进口、零售、批发各环节消费税应纳税额的计算。结 合增值税引入综合案例实现掌握流转税的相关税法知识。 项目 3 ：企业所得税应纳税额的计算及案例分析 教学方法：案例教学 教学内容：企业所得税计算中收入的确认、费用的扣除等具体内容运用、税收优惠、税 额抵免等政策在案例中的应用。结合增值税、消费税及小税种引入综合案例实现掌握流转税 的相关税法知识。 项目 4 ：个人所得税应纳税额的计算及案例分析 教学方法：案例教学 教学内容：综合所得应纳税额的计算、综合所得的汇算清缴、个人所得税中特殊问题的 处理。 项目 5 ：小税种应纳税额的计算及其在企业具体业务中的应用 教学方法：案例教学 教学内容：结合具体案例针对土地增值税、契税、印花税、房产税、环境保护税、