第十一章商业银行的绩效管理.ppt

第十一章 商业银行的绩效管理;『本章要点』;英国《银行家》杂志最新公布全球最大的1000家银行排名，工商银行排名第六，建设银行第八，中国银行第九,农行14.。美国银行雄踞榜首，摩根大通、汇丰银行及花旗集团分列第二、第三和第四位。 从赚钱能力看，工行以去年盈利325亿美元位列全球之首；建行去年盈利264亿美元，排名第二。摩根大通则以249亿美元屈居第三。;高管年薪轻松过百万 民生“利润高到不好意思” 民生银行行长洪崎在“2011环球企业家高峰论坛”上的发言将银行业的“全国行业最高薪酬”推至前台。金融行业收入高到何种水平？高到连民生银行行长都“不好意思说”。 统计发现，2011年上半年16家上市银行平均人均收入为7.5万，这其中各银行薪酬差距较大，民生、招商等银行排名靠前，工、农、中、建、交五大国有银行排名靠后。 今年上半年职工收入排名第一的为民生银行，人均发放薪酬高达19.07万；紧随其后的是招商银行,半年收入达到17.89万；宁波银行、华夏银行分别位列第三、第四，收入均超过16万元。 而在16家银行中，拿到最高薪酬的是深发展银行董事长肖遂宁，其年薪高达825万；位居其后的是民生银行董事长董文标，年薪为715万；而民生银行另一位高层，也就是此前表示“银行利润太高”的洪崎排名第三位，拿到了684万的年薪。; 第一节 商业银行的财务报表;一、资产负债表;二、损益表;;专栏11-1 商业银行财务报表与信息披露;第二节 商业银行的财务分析;一、商业银行盈利能力分析;股权收益率(ROE, Return on Equity)，亦称为净资产收益率。反映净资产的收益水平，用以衡量股东投资的回报率。该指标值越高，说明单位股权投资带来的收益越高。 股权收益率 =净利润/股东权益总额 资产收益率（ROA Return on Assets）: 反映银行管理层将资产转化为利润的能力。该指标将资产负债表和损益表中的信息有机结合，集中体现银行资产的获利能力。 资产收益率=净利润/总资产 ;利润率。反映银行管理效率的一个指标。这个指标在一定程度上受到管理层的控制和引导，它提示我们银行可以通过成功地控制成本或???收入最大限度地增加来提高盈利能力。 利润率= 净利润/总收入 = (收入-成本-税赋)/总收入 收入成本比，即总成本与总收入之比。反映银行每取得1元收入所耗费的成本额。银行管理层可以通过控制成本支出来降低收入成本比，从而提高盈利能力。计算公式为： 收入成本率 =总成本/总收入 ;净利息收益率（净息差）。反映银行净利息收入水平的变化。利息收入是银行的主要收入来源，利息支出是银行主要的支出项目，净利息收入的变化是影响银行收益的关键性因素。 净利息收益率 =（利息收入－利息支出）/生息资产总额 净利息收入、投资收益和手续费及佣金净收入是2010年银行业金融机构收入构成的3个主要部分，而其中，净利息收入的收入贡献率达66%，中间业务收益占整体收益不到20%，远远低于发达国家的50%以上。 ;民生银行;中国银行2009 2009年，集团净息差为2.04%，较上年下降0.59个百分点，但下半年以来呈现出较为明显的企稳回升态势。净息差下降的主要因素包括： 人民币基准利率和市场利率大幅下降。2008年9月~12月，中国人民银行连续降息，一年期存贷款基准利率累计分别下降了1.89和2.16个百分点，贷款利率下调幅度大于存款利率，存贷款利差收窄。基准利率下调对生息资产和付息负债利率水平的影响在2009年充分体现。与此同时，市场利率大幅下行。2009年，人民币七天SHIBOR利率平均值为1.24%，较上年下降1.68个百分点。一年期央票收益率平均值为1.50%，较上年下降2.17个百分点。 ;中国银行2010: 中行 2010 年，集团净息差为2.07%，比上年上升0.03 个百分点。影响集团净息差的主要因素包括： （1）结构调整成效明显。2010 年，本行加强资产负债综合平衡管理，资产负债结构进一步优化，高收益资产比重逐步加大，存款结构进一步改善,活期存款占比达到47.59%，比上年末提高0.58 个百分点。 （2）定价能力逐步提高。本行充分发挥全球布局、多元化服务的竞争优势，完善贷款定价模型. 2010 年，中国内地新发放人民币贷款利率分别比上年提高0.12 个百分点。 （3）人民币基准利率和市场利率上升。2010 年，中国人民银行两次加息，六次提高存款准备金率。人民币流动性逐步由充裕转为适度，市场利率有所上升。;民生银行 20