[财务管理]财务处各项工作流程.docx

最新 精品 Word 欢迎下载 可修改 财务处各项工作流程 个人所得税纳税流程 各单位临时外聘教师临时工和其他人员劳务报酬，可直接支取现金，并在支取时按国家税法规定学校代扣个人所得税 各单位临时外聘教师临时工和其他人员劳务报酬，可直接支取现金，并在支取时按国家税法规定学校代扣个人所得税〔劳务工程〕。 学校教职工签定合同聘用临时工聘用教师和外国专家各项收入所得一律通过工资发放，并按国家税法规定，学校代扣个人所得税〔工薪工程〕。 财务处每月初〔4号前〕根据代扣应交个人所得税科目余额和工资发放管理程序，将代扣的个人所得税进行计算分解，填写个人所得税缴税单和缴税报表，报主管处长审核批准。每年年初到朝阳区小关税务所办理上年纳税结算手续。每季度末，按朝阳区小关税务所要求，做季度个人所得税缴税情况分析，填写季度分析报表 财务处每月初〔4号前〕根据代扣应交个人所得税科目余额和工资发放管理程序，将代扣的个人所得税进行计算分解，填写个人所得税缴税单和缴税报表，报主管处长审核批准。 每年年初到朝阳区小关税务所办理上年纳税结算手续。 每季度末，按朝阳区小关税务所要求，做季度个人所得税缴税情况分析，填写季度分析报表〔一式两份〕，报主管处长核准。 缴税回单交财会科做帐，缴税报表底表归档〔年终后装订存档〕，同时复印一份报送处长。 核准后在缴税单上加盖印鉴章后，于每月10日前将缴税单送到开户行缴税，将缴税报表寄往朝阳区小关税务所。 一份报送朝阳区地税局。一份报朝阳区小关税务所。 核准后 一份报送朝阳区地税局。 一份报朝阳区小关税务所。 2学生奖困勤基金和主副补发放流程 学生主副补 助学金发放学生普通困补基金发放奖学金 学生主副补 助学金发放 学生普通困补基金发放 奖学金专项困补基金和学生勤工助学补助发放 学生处研究生部每月初提供休学 学生处研究生部每月初提供休学退学出国除名恢复发放等学生变动通知单。 学生处研究生部提供按院系专业 学生处研究生部提供按院系专业学号班级民族的新生报到名单和软盘，以及发放主副补通知。 学生处审核批准。将审核批准的学生名单学号连同发放通知交财务处主管会计。 学生处审核批准。提供学生本人签字名单，直接办理支款手续；仅提供名单，但无学生本人签字时，办理借款手续，待发放签字后再办理报帐和还款手续。 主管会计受理，审验手续内容是否齐全 主管会计受理，审验手续内容是否齐全完备，无误时，将软盘数据导入变动数据录入学生主副补发放管理程序。 主管会计受理，审验手续是否齐全完备，无误时，按要求将补助金额参加学生主副补发放管理程序中，随同学生主副补一同转入学生银行存折中。 财会科直接受理，审验手续是否齐全 财会科直接受理，审验手续是否齐全完备。无误时经过制单，二审，出纳复核，开出现金支票或支付现金。 手工编制学生各项变动数据发放核对表生成各项应发固定数据，打出新生主副补发放数据汇总表 手工编制学生各项变动数据发放核对表 生成各项应发固定数据，打出新生主副补发放数据汇总表 学生困补享受月份，按学生处发放通知掌握，到期由主管会计自动变动停止。院系辅导员借款发放后，需持发放签字名单到学生处办理报帐审批手续，到财会科办理报帐还款手续。 学生困补享受月份，按学生处发放通知掌握，到期由主管会计自动变动停止。 院系辅导员借款发放后，需持发放签字名单到学生处办理报帐审批手续，到财会科办理报帐还款手续。 两项数据核对，无误后确认保存 两项数据核对，无误后确认保存 每月发放学生主副补时，根据学生处通知，修改相关数据，计算生 每月发放学生主副补时，根据学生处通知，修改相关数据，计算生本钱月发放数据。 编制学生主副补变动表打印发放汇总表 编制学生主副补变动表 打印发放汇总表 两项数据核对，确认是否相符。 两项数据核对，确认是否相符。 填写支票申领单，连同汇总表变动核对表，经主管处长审核批准，领取支票。根据分配表，银行回单和发放汇总表，填写支出单，经主管处长签字后，交财会科做帐。编制学生主副补入帐分配表生成银行代发拷贝数据 填写支票申领单，连同汇总表变动核对表，经主管处长审核批准，领取支票。 根据分配表，银行回单和发放汇总表，填写支出单，经主管处长签字后，交财会科做帐。 编制学生主副补入帐分配表 生成银行代发拷贝数据 打印发放清册和当月汇总表 打印发放清册和当月汇总表 每月10日前，报送代发银行，划入学生代发存折。装订 每月10日前，报送代发银行，划入学生代发存折。 装订保管备查，年终归档。 3**收入业务流程 国际处其他单位其他学院国际学院 国际处 其他单位 其他学院 国际