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1、单利终值计算公式 F = F+R =卩(1 十 rXI单) 2、复利终值计算公式 一次玄付汗年末终值（即本利和）F的计算公式为, (IZ101012-DF= P(1+￡T (IZ101012-D 3、已知终值求现值 4、已知年金求终值 …（1 +庁_1 5、已知年金求现值 F = F (1 + = A(1 土Ik二1 6、有效利率计算公式 7、总成本计算公式 C=CF hCuQ 8、销售收入计算公式 9、量本利模型:利润计算公式 B=5—C fi = pXQ-CuXQ-CF-KXQ 10、产销量表示盈亏平衡点 BEP (Q)= Cf 皿皿=扒1六 11、生产能力利用率表示盈亏平衡点 BEP]%) = E呼Q)XIOCS 12、 总成本 总成本费用=外购原材料、燃料及动力费十丁资及福利我+修理费卜折旧费 卜摊销费+财务费用(利息支出)亠其他费用 CLZ101042-3) 13、 经营成本： 经营成本=总成本费用一折IH费一摊销费一利息支出 (1Z101042-8) 经营成本=外购原材料-燃料及动力费+工资及福利掰+修理费丨其他费用 (1Z1C1042-9) 14、 沉没成本： 沉没成本=设备账面价值一当前市场价值 沉没成本=(设备原值一历年折旧费)一当前市场价值 15、 设备的经济寿命 No=^n 16、 设备租赁方案的净现金流量 净现金流信=营业收入一租赁费用一经营成本一与营业相关的税金一所得税 (1Z1O1O62-1) 净现金流暈=营业收入一租赁费用一经营成本-与营业相关的税金 ―所得税率X(营业收入一租赁费用一经营成本一与营业相关的 税金》 17、 附加率法求租金 R = P 门以乂 + PX r 18、 年金法求租金 O = p 顷+1 l《1 + 3尸_] 19、 购买设备方案净现金流量 净现金流量=营业收入一设备购置费一经营成本一贷款利息一与营业相关的税金一所得税 C121O1062-6) 或净现金流量=营业收入一设备购置费一经营成本一贷款利息丄与营业相关的税金 —所得税率又(营业收入一您营成本~折旧一貸款利鳥 —与营业相关的税金) 20、 设备租赁； 所得税率X租賃費亠租赁費 C1Z101062-8) 设备购置：所得稅率乂《折旧十贷款利息)一设备购置费一贷款利息(1ZW1062-9) 21、 增量投资收益率法 寂如口 = 5] X 100% 0 — h 22、 折算费用法：（增加投资时釆用） Z广G + F厂R 不增加投资时 =G = G町+ GyQ 23、 营业利润 营业利润■营业收入一营业成本《或营业费用）一昔业税金及附加 —销售费用一管理费用一财务費用亠资产滅值损失 +公允价值变动收益（损失为负）+投资收益（损失为负） 24、 利润总额 利润总额=营业利润+营业外收入一营业外支岀 25、 净利润 净利润=利润总额一所得税资用 26、 偿债能力比率 资产负债率=弔磯攀XEO% ■ ■■ ■-, 该指标为50%比较合适. 流动比率=流动斑产流薊负榄生产性行业指标为2. 流动比率= 流动斑产流薊负榄 生产性行业指标为2. 速动比學= 速动资产戒动负债 一般为1. 2 27、资产管理比率: 总资产周转率（次）=主营业务收入资产总额流动资产周转次数= 总资产周转率（次）= 主营业务收入资产总额 流动资产周转次数= 流动资产周转額流动资产 流动资产周转天数= 流动资产周转天数= 365 流动资产周转次数 存货周转次数=营业成本 存货周转次数= 营业成本 存货周转天数一嬲繼 应收账款周转率（周转次数〉=讎腺 应收限款周转天数-应收账辭转海 28、盈利能力比率： 净资产收益率=*g發XI。。％ 总资产报鬭率X 100% 29、发展能力比率 营业増长率=潔齡5。。% 资本积累率=左蛰錦霜窘? X100% 30、资金成本率 咨益]占太瑜—癒金占用费 資金成本率-筹资净额 其中，筹资净额=筹资总额一筹资费=筹资总甑X。一筹资费率) 【例1 ￡1()2071-1】A公司从银行取得-笔长期借款1000万元，手续费0.1%,年利 率为5%,期限3年，每年结息一次.到期一次还本.企业所得税率为25%,则这笔借款 的资金成本率为： 10。0方％*(1-曷％] 稣 1000X(1-0. fX厂 z 31、放弃现金折扣成本 放弃现金折扣成本=[折扣百分比亠(1一折扣百分比)]X [360^(信用期一折扣期)] 32、经济釆购批量 33、进口设备抵岸价 逬口设备抵岸价=货价+国外运费+国外运输保险费+银行财务费+外贸手験费 十进口衣税+増值税+消费税 (1Z103012-1) 货价=离岸价＜FOB价)X人民币外汇牌价 国外运费?离岸价X运费率 国外运费=运量X单位运价 国外运输保险閥=§驾當鑑盈X国外运输保险费率 银行财务费