国际贸易的结算及融资方式.ppt

交通银行股份有限公司2007版权 国际结算与贸易融资简介 交通银行北京市分行 国际结算中心 * 第一页，共三十五页。 内容提要 国际结算方式： （一）赊购、赊销（OPEN ACCOUNT） （二）托收（COLLECTION） （三）信用证（LETTER OF CREDIT） 国际贸易融资方式： （四）进口贸易融资 （五）出口贸易融资 第二页，共三十五页。 （一）赊购、赊销（OPEN ACCOUNT） 第三页，共三十五页。 赊购赊销业务流程 货物 出口商 进口商 1、合同：OPEN ACCOUNT 2、发货 4、提货 5、办理汇款 7、解付汇款 汇入行 汇出行 6、汇款 3、单据 第四页，共三十五页。 （二）托收（COLLECTION） 第五页，共三十五页。 概念 跟单托收是出口商将含商业单据和附带/不附带汇票的出口业务单据提交托收银行，再由托收银行委托进口地的代收银行代其从国外付款人处收取款项的一种结算方式。 第六页，共三十五页。 托收业务分类 D/P：DELIVERY DOCUMENTS AGAINST PAYMENT （付款赎单） D/A：DELIVERY DOCUMENTS AGAINST ACCEPTANCE （承兑赎单） 第七页，共三十五页。 托收业务基本流程 货物 出口商（委托人） 进口商（付款人） 1、合同：托收方式结算 2、发货 7、提货 10、付款(远期) 6、付款\承兑 12、付款(远期) 9、付款\承兑 3、单据 5、单据 托收行 代收行 11、付款(远期) 8、付款/承兑 4、单据 第八页，共三十五页。 （三）信用证（LETTER OF CREDIT） 第九页，共三十五页。 货物 出口商（收益人） 进口商（申请人） 1、合同：L/C结算 5、发货 12、提货 11、赎单 10、单据 6、单据 7、议付 4、通知L/C 2、L/C申请书 通知行/议付行 开证行 8、单据 9、偿付 3、L/C 信用证业务基本流程 第十页，共三十五页。 信用证的定义（UCP600第二条）： 指一项不可撤销的安排，无论其名称或描述如何，该项安排构成开证行对相符交单予以承付的确定承诺。 支付条件 单证相符 单单相符 简而言之，信用证是开证银行有条件的付款承诺。 第十一页，共三十五页。 信用证的功能 开证银行的保证付款功能。信用证是银行信用，是开证行负第一性付款责任，而且其付款是有条件的。信用证保障了买卖双方的利益。 对出口方而言，保证了出口方在货物出运以后，提交了符合信用证条款的单据，货款不致落空。 对进口方而言，在规定期限内获得代表货权的单据以及信用证规定的各种检验证以后方开始付款。信用证保障了买卖双方的利益。 融资功能。 出口商在收到信用证以后可向我行申请打包贷款。出口商备齐单据后可申请出口押汇。 开证行开证时可以授予进口商一定比例的免保开证授信额度，避免了进口商资金的占用。在开证行履行付款责任以后，进口商在筹措资金上如有困难，可以用进口押汇方式给进口商融资。 第十二页，共三十五页。 信用证的基本特点 第一性——开证行承担第一性付款责任。 独立性——信用证与合同是相互独立的交易。 唯单性——信用证业务中，有关当时人处理的只是单据。 免责性——单据有效性的免责；信息传递的免责；不可抗力；对被指示方行为的免责。 第十三页，共三十五页。 信用证的分类 即期信用证 SIGHT L/C 远期信用证 USANCE L/C （混合期限） 假远期信用证 USANCE CREDIT PAYABLE AT SIGHT 付款信用证 BY SIGHT PAYMENT 承兑信用证 BY ACCEPTANCE 议付信用证 BY NEGOTIATION 延期付款信用证 BY DEFERRED PAYMENT 第十四页，共三十五页。 其他分类 限制与自由议付信用证 可转让信用证 保兑信用证 背对背信用证 第十五页，共三十五页。 信用证 托收 赊购/赊销 信用 银行信用 商业信用 商业信用 手续 复杂 较复杂 简单 银行费用 最贵 较贵 便宜 风险（进