货币资金新版.pptxVIP

会计学;资产的确认（进表）;（三）资产的分类;（三）资产的分类;;2.按与货币的关系;;（2）外币业务折算会计;3.按资产是否具有实体形态;4.按金融工具;货币资金 货币资金是企业资产中流动性最强的一类 货币资金内容： 现金、银行存款和其他货币资金 ;二、现金;二、现金;（一）现金的管理制度;（一）现金的管理制度　;3.现金的日常管理;4.禁止性规定 ;（二）现金的控制健全的现金控制系统，必须遵循以下原则：;（二）现金的控制;（二）现金的控制;（2）现金支出的控制;（三）现金收支的核算;（三）现金收支的核算;（四）定额备用金制度及其核算;（四）定额备用金制度及其核算; 2.现金一般业务核算;（四）现金清查的核算;现金清查核算;先记入“待处理财产损益”科目核算;三、银行存款 (一)银行存款概述 （1）银行账户分类 　 基本存款账户 一般存款账户 临时存款账户 专用账户 ;;;;（二）银行结算方式; 2.银行结算方式 （1）银行汇票结算方式（钱随票走，见票即付） ①有效期：1个月（超期作废、钱存户头） ②异地使用