公司理财计算题.docxVIP

公司理财计算题 公司理财计算题 公司理财计算题 《公司理财》复习题-计算题（4） 计算题 财务比率公式： （一）反应偿债能力的指标 1. 欠债总数 流动欠债长久欠债 财产欠债率= ×100%= ×100%（财产=欠债+所有者权益） 财产总数 欠债 所有者权益 流动财产 2. 流动比率= ×100% 流动欠债 速动财产 流动财产-预支账款-存货-待摊花费 3. 速动比率= ×100%= ×100% 流动欠债 流动欠债 4. 现金比率= 现金(钱币资本)短期有价证券(短期投资) ×100% 流动欠债 (二)反应财产周转状况的指标 赊销收入净额 销售收入-现销收入-销售退回、折让、折扣 1. 应收账款周转率= = 期末应收账款）2 均匀应收账款余额 （期初应收账款 销货成本 销货成本 2. 存货周转率= = 期末存货）2 均匀存货 （期初存货 习题： 依据ABC公司20××年度的简略财产欠债表计算财产欠债率、流动比率、速动比率和现金比率。简略财产欠债表 编制单位：ＡＢＣ公司 时间：２０××年１２月３１日 单位：元 资 产 年初数 期末数 欠债及所有者权益 年初数 期末数 一、流动财产 一、流动欠债 钱币资本 100000 121600 流动欠债共计 348800 418000 短期投资 10000 14000 应收单据 4000 6000 应收账款 20000 13000 预支账款 5000 27000 二、长久欠债 存 货 263000 334000 长久欠债共计 40000 60000 待摊花费 2000 2400 流动财产共计 404000 518000 二、固定财产 固定财产共计 499000 606800 三、无形财产 三、所有者权益 无形财产共计 17000 41000 所有者权益共计 531200 687800 财产 总计 920000 1165800 欠债及所有者权益总计 920000 1165800 欠债总数 418000 60000 解：财产欠债率 = ×100%= ×100%=41% 财产总数 1165800 流动比率= 流动财产 518000 ×100%= ×100%=123.92% 流动欠债 418000 速动财产 518000 270003340002400 速动比率= ×100%= ×100%=36.99% 流动欠债 418000 现金短期有价证券 12160014000 现金比率= 流动欠债 ×100%= 418000 ×100%=32.44% 2.某公司年初应收账款 56万元、年终应收账款 60万元，年初存货 86 万元、年终存货 90万元， 今年度销售收入为 680万元（此中现销收入 480万元，没有销售退回、折让和折扣） ，销货成本 为560万元。要求：依据上述资料计算应收账款周转率和存货周转率。 = 赊销收入净额 680 480 =3.45 解：应收账款周转率 = 均匀应收账款余额(56 60)/2 销货成本 = 560 =6.36 存货周转率= 均匀存货 (86 90)/2 计算题 公式： 1.单利：终值 Fn=P (1+i· n)·【公式中i为利率，n为计息期数】 现值P=Fn/(1+i n)· 2.复利：终值 Fn=P CF·i,n=P(1+i)·n【公式中 (1+i)n 称为复利终值系数，简写作 CFi,n】 现值 n i,n =F n /(1+i) n【公式中 1/(1+i)n 称为复利现值系数，简写作 DFi,n 】 P=F·DF 3.年金：终值 Fn=R·ACFi,n【公式中ACFi,n 是年金终值系数的简写， R为年金，n为年金个数】 现值P=R·ADFi,n【公式中 ADFi,n是年金现值系数的简写】 习题： 1.某公司从银行获得贷款 600000 元，年利率为6%，按复利计息，则 5年后应偿还的本利和共是 多少元？（CF0.06,5 =1.338，DF0.06,5=0.747） 解：Fn=PCF·i,n =600000×CF0.06,5=6000001.338× =802800(元) 2.某公司计划在5年后以600000 元更新现有的一台设施，若年利率为 6%，按复利计息，则此刻 应向银行存入多少钱？（ CF0.06,5=1.338，DF0.06,5 =0.747） 解：P=Fn·DFi,n=600000 ×DF0.06,5=600000×0.747=448200(元) 3.某公司计划在10年内每年年终将 5000元存入银行，作为第 10年年终购置一台设施的支出，若 年利率为 8%，则 10年后可累积多少资本？（ ACF0.08,10=14.487，ADF0.08,10 =6.710） 解：Fn=RACF· i,n=5000×ACF0.08,10=5000 ×14.487=