K3现金流量表应用培训0719.pptVIP

④内部公开 请勿外传 P* ④内部公开 请勿外传 P* ④内部公开 请勿外传 P* 版权所有?1993-2012金蝶软件（中国）有限公司 ④ 内部公开 请勿外传 K/3现金流量表应用培训  第一页，共三十二页。 P* 概述 基础设置 现金流量项目维护、科目设置、系统参数、现金流量初始化数据录入 主要流程与功能 通过凭证指定现金流量 T型账户 附表二 附表项目调整 现金流量表 现金流量查询 思考与练习 K3现金流量表问题 目录 第二页，共三十二页。 P* 定义 现金流量表（statement of cash flows）是财务报表的三个基本报告之一，所表达的是某一单位或组织在一定会计期间内的现金（包含银行存款）的增减变动情况。 编制基础 现金：库存现金、银行存款、其他货币资金 现金等价物 现金流量的分类 经营活动产生的现金流量 投资活动产生的现金流量 筹资活动产生的现金流量 概述 第三页，共三十二页。 P* 关于K/3现金流量表系统 现金流量表的编制采用了拆分所有的有现金类科目的凭证的方法，将所有的有现金类科目的凭证拆分为一对一的关系； 不论凭证是否过账、是否审核，也不论会计期间是否结账，均可对凭证进行流量指定，出具现金流量表； 可以在总账凭证中直接指定现金流量，也可以在现金流量表模块中统一指定流量； 与总账系统无缝连接，在总账凭证中修改现金流量项目，现金流量表同步更新。 概述 第四页，共三十二页。 P* 现金流量项目维护 科目设置 现金科目/银行科目/现金等价物 现金流量科目应用预设 系统参数设置 现金流量科目必须输入现金流量项目 录入凭证时指定现金流量附表项目 现金流量初始数据录入 基础设置 第五页，共三十二页。 P* 基础设置 （一）现金流量项目维护 1、系统预设了五大类现金流量项目类别，现金流量项目类别不能自定义。 2、审核、禁用、修改，添加、删除流量项目。 3、指定流量时，只允许选择最明细的流量项目。 第六页，共三十二页。 P* （二）科目设置 1、现金类科目设置： 现金科目需勾选“现金科目”、银行科目需勾选“银行科目”、现金等价物科目需勾选“现金等价物”。 2、预设现金流量项目： 针对现金类科目的对方科目设置，即除现金类科目外的其他科目才能预设现金流量项目。 基础设置 注：现金等价物是指企业持有的期限短，流动性强，易于变化为已知金额的 现金、价值变动风险很小的投资。通常投资日起三个月到期或清偿之国库券、 商业本票、货币市场基金、可转让定期存单、商业本票及银行承兑汇票等皆 可列为现金等价物。 第七页，共三十二页。 P* 基础设置 （三）系统参数设置 1、参数针对通过凭证指定现金流量的情况。 2、勾选“录入凭证时指定现金流量附表项目”，需要指定附表项目的凭证如未指定则不允许保存。 3、勾选”现金流量科目必须输入现金流量项目“，需要指定主表项目的凭证如未指定则不允许保存。 第八页，共三十二页。 P* 基础设置 （四）现金流量初始数据录入 1、年中启用的账套才需要录入现金流量初始余额。 2、现金流量初始余额需要录入从1月截止到账套启用期前的各明细项目的现金流量金额。 3、两个勾稽关系的检查。 注：经营活动产生的现金流量净额 现金及现金等价物净增加额 主辅表金 额需一致 第九页，共三十二页。 P* 什么样的凭证需要指定现金流量？ 通过凭证指定现金流量 T型账户 附表项目 附表项目调整 现金流量表 现金流量查询 主要流程与功能 第十页，共三十二页。 P* 主要流程与功能 （一）什么凭证需要指定现金流量主表项目 会计分录中包含现金类科目，且现金类科目的借贷存在差额的凭证需要指定现金流量主表项目。 请分析下列凭证是否需要指定现金流量？（记-1、14） 借：现金 5000 贷：银行存款 5000 第十一页，共三十二页。 P* 是否需要指定附表项目 主要流程与功能 第十二页，共三十二页。 第十三页，共三十二页。 P* 主要流程与功能 （二）什么凭证需要指定现金流量附表项目 会计分录中，有现金科目，无损益科目，主表项目为经营活动产生的现金流量。（记-2、15） 会计分录中，有现金科目，有损益科目，主表项目非经营活动产生的现金流量。（记-9、16） 会计分录中，无现金科目，有损益