（本科）0501-供应环节概述+货币资金业务-多选11-15课件.pptxVIP

;0501-供应环节概述+货币资金业务-多选11-15 11.下列项目中，属于未达账项的有（　　）。 A.银行代企业支付电话费6?800元，但企业在收到银行付款通知后，将银行存款减少额登记为680元 B.企业将收取的转账支票送存银行，并登记银行存款增加，但银行尚未记账 C.企业开出转账支票，并登记银行存款减少，但收款单位尚未持票到银行办理转账，银行尚未记账 D.银行代企业支付水费，并登记企业银行存款减少，但企业尚未收到银行付款通知，尚未记账 解析：A选项属于错账。其他的BCD都属于未达账项。 答案：BCD ;12.在下列各项中，使得企业银行存款日记账余额小于银行对账单余额的有（　　）。 A.银行误将其他公司的存款记入本企业银行存款账户 B.企业开出支票，对方未到银行兑现 C.银行代扣水电费，企业尚未接到通知 D.银行收到委托收款结算方式下的结算款项，但企业尚未收到通知 解析：选项C会导致企业银行存款日记账余额大于银行对账单余额。 答案：ABD ;13.下列应通过“其他货币资金”科目核算的有（ ）。 A.企业将款项汇往外地开立的采购专用账户 B.用银行本票购买办公用品 ;13.下列应通过“其他货币资金”科目核算的有（ ）。 C.销售商品收到商业汇票 D.用银行汇票购入原材料 答案：ABD ;14.下列各项中，应通过“应收票据”科目核算的有（ ）。