大型集团公司企业内部控制制度和流程汇编.doc

第一册： 大型集团公司企业内部控制制度和流程汇编 目 录 TOC \o 1-3 \h \z \u HYPERLINK \l _Toc223241472 第1章 企业内部控制——资金 1. 1 资金管理风险与关键环节控制 1.1.1 资金管理风险 1.1.2 资金管理关键环节控制 1.2 职责分工与授权批准 1.2.1 资金管理岗位设置 1.2.2 HYPERLINK \l _Toc223241473 资金支付授权审批制度 HYPERLINK \l _Toc223241474 1.2.3 货币资金授权审批制度 1.3 现金和银行存款控制 1.3.1 现金收支控制流程 1.3.2 现金清查处理流程 1.3.3 备用金支付控制流程 HYPERLINK \l _Toc223241475 1.3.4 现金管理控制制度 1.3.5 银行存款控制流程 HYPERLINK \l _Toc223241476 1.3.6 银行存款控制制度 1.4 票据和印章管理 HYPERLINK \l _Toc223241477 1.4.1 票据管理规范 HYPERLINK \l _Toc223241478 1.4.2 印章管理制度 HYPERLINK \l _Toc223241479 第2章 企业内部控制——采购 2.1 采购管理风险与关键环节控制 2.1.1 采购管理风险 2.1.2 采购管理关键环节控制 2.2 职责分工与授权批准 2.2.1 采购管理岗位设置 2.2.2 采购授权审批制度 2.3 请购与审批控制 2.3.1 采购计划编制流程 2.3.2 采购申请审批流程 HYPERLINK \l _Toc223241481 2.3.3 采购申请审批制度 HYPERLINK \l _Toc223241482 2.3.4 采购预算管理制度 2.4 采购与验收控制 2.4.1 采购询价比价流程 2.4.2 供应商选择流程 2.4.3 供应商评定流程 2.4.4 购货合同签订流程 2.4.5 采购验收控制流程 HYPERLINK \l _Toc223241483 2.4.6 采购控制制度 HYPERLINK \l _Toc223241484 2.4.7 验收管理制度 2.5 付款控制 HYPERLINK \l _Toc223241485 2.5.1 付款审批流程 2.5.2 退货管理流程 HYPERLINK \l _Toc223241486 2.5.3 付款控制制度 2.5.4退货管理制度 HYPERLINK \l _Toc223241487 2.5.5 应付账款管理制度 HYPERLINK \l _Toc223241488 第3章 企业内部控制——存货 HYPERLINK \l _Toc223241489 3．1 存货管理风险与关键环节 3.1.1 存货管理风险 3.1.2 存货管理关键环节控制 3.2 职责分工与授权批准 3.2.1存货管理岗位设置 3.2.2 存货授权审批制度 3.3 验收与保管控制 3.3.1 存货采购管理流程 HYPERLINK \l _Toc223241490 3.3.2 存货采购控制制度 3.4 验收与保管控制 3.4.1 外购存货验收流程 3.4.2 自制存货验收流程 HYPERLINK \l _Toc223241491 3.4.3 存货储存管理制度 HYPERLINK \l _Toc223241492 3.4.4 仓库调拨管理规定 3.5 领用与发出控制 3.5.1 材料领用工作流程 3.5.2成品出库工作流程 HYPERLINK \l _Toc223241493 3.5.3 存货领用管理制度 HYPERLINK \l _Toc223241494 3.5.4 存货发放管理制度 3.6 盘点与处置控制 3.6.1存货盘点工作流程 3.6.2滞料处理工作流程 HYPERLINK \l _Toc223241495 3.6.3 存货盘点管理制度 HYPERLINK \l _Toc223241496 3.6.4 废损存货管理制度 HYPERLINK \l _Toc223241497 3.6.5 存货核算工作规范 HYPERLINK \l _Toc223241498 第4章 企业内部控制——销售 4.1 销售管理风险与关键环节控制 4.1.1 销售管理风险 4.1.2 销售管理关键环节控制 4.2 职责分工与授权批准 4.2.1 销售管理岗位设置 4.2.2 HYPERLINK \l _Toc223241499 销售授权审批制度 4.3 销售与发货控制 4.3.1