差旅费报销管理制度.docxVIP

第一章 总则 差旅费报销管理制度 第一条 为规范北京贸易有限公司（以下简称“公司”）差旅费管理，强化预算监督，根据国家有关规定，结合公司实际情况，特修订《北京贸易有限公司差旅费报销管理制度》（以下简称“本制度”)。 第二条 差旅费，是指因公出差人员在出差期间因办理公务而产生的交通费、住宿费、伙食费、公杂费等各项费用。差旅费，包括国内出差的差旅费和国（境）外出差的差旅费。 国内出差，是指在中国大陆范围内北京市以外地区的出差。 国(境)外出差，是指在中国大陆范围外的出差（含港澳台地区）。第三条 本制度适用北京鹏奥贸易有限公司。 第二章 国内出差 第四条 差旅费预算申请与审批 公司差旅费实行预算审批管理制度，出差人员出差前应填报 《出差预算支出审批单》，对出差事项进行简要说明，并详细列示出差人员的姓名、职务、出差期间、出差地点、交通工具等，对出差费用及需借款的金额需进行合理预计。 第 五 条 借 款 的 审 批 1．原则上出差应使用公务卡支付各项出差费用，出差时间超过 10 天或预计费用超过 10000 元的，允许进行差旅费用借款，但不得超过其预算申请的额度。2．符合上述条件的， 经审批后，办理借款手续。 第六条 差旅费标准及报销规定 (一）交通工具和交通费标准 交通工具 飞机：最高标准为经济舱； 火车：最高标准为软卧、动车、高铁一等座。(3)轮船：最高标准为二等舱。 出差人员按照国内出差费用报销标准（参见附件 1)规定的等级乘坐交通工具，凭据报销出差交通费。未按规定等级乘坐交通工具的， 超支部分自理。 出差人员出差原则上应乘坐公共交通工具或公司公务车，不提倡驾驶私人车辆。如确有特殊需求，应在出差申请中予以提出，经总经理批准后方可乘私车出差， 出差期间燃油费按实际里程计算报销，过路过桥费、停车费据实报销。 交通费 因公办理退票、改签手续费的，凭票据实报销。 符合标准而未购买或未能购买到卧铺票的，按实际乘坐车次区间的硬座票价报销。不符合乘坐卧铺标准而购买卧铺票的，按实际乘坐车次区间的硬座票价计算报销。 出差期间发生的出差地市内交通费，按实际出差天数，凭票限额内据实报销。外地市内交通费报销标准见附件 1《国内出差费用标准》。到外单位参观、考察， 接待单位免费接待或自带交通工具的，不报销出差地市内交通费。 乘坐飞机出差的，出差地乘坐往返机场专线客车的费用，可凭票据实报销。3.其他 不符合标准而乘坐飞机出差的，按出发地到目的地之间最短时间，火车车次对应的票价标准计算报销；符合乘坐卧铺条件的，按卧铺实际铺位票价计算报销。 (二）住宿费标准 出差人员应当在职务级别对应的住宿费标准限额内，选择安全、经济、便捷的宾馆住宿。 住宿费按每天每间标准执行。总经理级（含）以上人员出差，可单独住宿。其他出差人员中若为同性二人同时出差，按照二人合住一个标准间，在规定的住宿费标准内实报实销。 出差人员住宿期间，个人的洗衣费用、娱乐以及私人电话等费用由个人承担， 公司不予报销。 住宿费发票上应注明住宿的起止日期、房间单价等信息，入住三星级（含）以上宾馆的，报销时需要提供详细费用清单。 住宿天数超过批准出差天数的部分，费用自理。 外出开会或培训的住宿费标准，根据会议通知或培训通知中的相关规定执行。 国内出差的住宿费标准，详见附件 1《国内出差费用标准》。(三）伙食费标准 出差期间伙食费，依据伙食费报销标准，按实际出差天数计算，凭票限额内实报实销。 出差期间伙食费由外部单位承担的，公司不再报销伙食费。 伙食费报销标准，详见附件 1《国内出差费用标准》。(四）其他 员工出差返京后，应在 7 个工作日内办理差旅费报销手续，无特殊情况超过一个月未履行报销手续的，不再予以报销，上一次借款未完成报销手续的，财务部有权不予再次借款。 出差人员出差期间，事先经主管领导批准就近回家探亲的，其绕道交通费，扣除出差直线单程交通费，多开支的部分由个人自理。绕道和在家期间不予报销住 宿费、伙食费、外地市内交通费和公杂费。 确因客观原因导致不符合上述规定的特殊情况，员工出差返京后提供说明，并经主管领导批准后，方可报销。 第三章 国 （境）外出差（含港澳台地区） 第七条 出国培训、考察，参考国内规定执行。按上级公司相关规定执行。 第八条 员工应上级公司要求出国，出国差旅费预算申请与审批，按上级公司统一要求办理。 第四章 监督问责 第九条 财务部应当加强对出差活动和费用报销的管理，对出差审批制度、差旅费预算及规模控制负责，相关领导、财务人员等对差旅费报销进行审核把关，确保票据来源合法，内容真实完整、符合规定。对未经批准擅自出差、不按规定开支和报销差旅