华夏贝贝运营管理手册.pptVIP

二、亲子园财务管理分类（一） 第一条 前台现金管理： 1、公司办公室给前台配发统一的收据，收据要编号备案，公司要有记录，收据是前台收款的证明，前台收款一律开收据，如有客户需要开发票，要凭收据换领，发票可由会计或办公室开具，发票和收据要一一对应并做好开发票记录。 2、前台要设专用的日清台账，每天的收入和日常支出（100元以下）要在下班之前做好日帐记录并结账交到公司财务。前台要留足够的备用金（零钱），财务每日把备用金以支出的方式交给前台，当天结账时再以收入的方式收回。 第三十一页，共四十八页。 二、亲子园财务管理分类（二） 第二条、公司现金管理： 1、公司的现金要控制在两千元以内，多余的部分要存到银行，不允许在财务保管过多的现金； 2、严禁任意挪用现金或白条抵库，出纳人员每日结出现金日记帐的账面余额 ，并与库存现金相核对，发现不符要查明原因。财务负责人要对库存现金进行定期或不定期的检查，以保证现金的安全和完整。公司的一切现金收付都必须有合法的原始凭证。 3、公司的支出权限要由公司会以决定，选出审批负责人，制定出审批金额的权限范围（一般为总经理），超出权限范围的金额支出要由经手人写出审批报告，通过公司最高层会议决议同意之后经领导签字认可，方可由财务支出。 4、所有的支出单据除了要有凭证之外（凭证粘贴在单据后面），还要由主管和总经理签字认可才能支付。每月底要整理所有的收入和支出凭