财务部工作流程图.docVIP

. 1 预算编制流程 董事会制订 董事会制订年度经营目标 公司制订年度费用方案 公司制订 年度 费用方案 准客户制订 年度 合同方案 制订客户年度合同统计方案 制订年度合同产品本钱方案制订年度费用方案 制订 年度合同 产品本钱方案 制订 年度 费用方案 选准客户制订年度合同方案运营部 选准客户制订年度 合同方案 运营部 费用方案 人事部 费用方案 总经办 费用方案 行政部 费用方案 财务部 费用方案 耗材 耗材 采购方案 工资本钱方案 工资本钱方案 业务本钱方案 业务本钱方案 财务部汇总出总预算 财务部汇总出总预算 总经理室审核 总经理室审核 提交董事会审议、调整、通过 提交董事会审议、调整、通过 借 款 流 程 借款人提出申请 借款人提出申请 部门领导签字审批 部门领导签字审批 财务部长签字审批 总经理签字审批 费用报销流程 报销人整理票据，并在票据上签字 报销人整理票据，并在票据上签字 公司总经理审核签批 公司总经理审核签批 部门主管签字 部门主管签字 部门经理审核签字 公司财务部长审核签字 采购报销流程 采购整理票据，并在 采购整理票据，并在 票据上签字 材料办理入库手续，保管、材料会计审核签字 办公用品等由行政部 审核签字 主管、部门经理 审核签字 公司财务部长审核签字 公司财务部长审核签字 总经理审核签批 应收帐款管理及催收流程 总经理对坏帐进展审批后，由财务部进展会计处理运营部负责核实回收情况，对不能回收的应收帐款查明原因，落实责任，上报总经理年度终了财务部向客户发询证函，核对往来帐目营业部根据客户资信评级进展产品赊销月底财务部汇总应收帐款明细表运营 总经理对坏帐进展审批后，由财务部进展会计处理 运营部负责核实回收情况，对不能回收的应收帐款查明原因，落实责任，上报总经理 年度终了财务部向客户发询证函，核对往来帐目 营业部根据客户资信评级进展产品赊销 月底财务部汇总应收帐款明细表 运营部对照〈信用额度表〉，跟踪赊销客户 的回款情况及时催收货款 运营部对客户进展资信评级 盘 点 流 程 保管人核对帐目、整理材料，准备 保管人核对帐目、整理材料，准备 盘点工作 分配具体人员进展实物盘点 分配具体人员进展实物盘点 根据盘点结果填写盘点表 根据盘点结果填写盘点表 根据盘点结果将盘盈、盘亏、毁损的 根据盘点结果将盘盈、盘亏、毁损的 存货先做待处理财产损益处理 领导批准后，财务做帐务处理 领导批准后，财务做帐务处理 会计核算流程 原始凭证 原始凭证 会计报表记帐凭证科目汇总表 会计报表 记帐凭证 科目汇总表 登记日记帐、明细分类帐、总帐 效劳合同流程 每月28日前运营部门填写 每月28日前运营部门填写“效劳发票开具通知单〞 财务部预收货款 运营部根据付款情况，填写效劳通知单 财务部凭效劳通知单发货 签订购销合同 客户凭 客户凭“效劳发票开具通知单〞开具发票 物资采购流程图 采购部确定供应商，订立采购合同保管核查库存情况，填写方案单主管、材料会计审核签字，报送采购部采购部主管签字，进展询价由使用部门提出方案采购部采购材料，凭票或清单验收入库财务部依据采购合同，支付采购款 采购部确定供应商，订立采购合同 保管核查库存情况，填写方案单 主管、材料会计审核签字，报送采购部 采购部主管签字，进展询价 由使用部门提出方案 采购部采购材料，凭票或清单验收入库 财务部依据采购合同，支付采购款 物资入库流程图 采购员随同材料到厂 采购员随同材料到厂 工程经理 工程经理清点材料数量，质量 工程经理根据发票或清单对材料数量进展核对，无误后办理入库或暂估入库手续 出纳根据发票或清单登记明细帐 工程经理根据发票或 清单登记保管帐 材料明细帐、保管帐 核对相符 废旧物资处理流程 所属部门对无利用价值废旧物资集中堆放 所属部门对无利用价值废旧物资集中堆放 所属部门提出处理申请 所属部门提出处理申请 主管及部门经理审核签字 总经理审批签字 采购部确定回收单位或个人及回收单价申请报送采购部，采购部进展询价财务部监视处理并收款 采购部确定回收单位或个人及回收单价 申请报送采购部，采购部进展询价 财务部监视处理并收款 回收单位或个人凭财务部收款收据拉运废旧物资 回收单位或个人凭财务部收款收据拉运废旧物资 应付材料款项支付流程 材料使用部门、技术部门对使用过程中 材料使用部门、技术部门对使用过程中 的材料质量进展反响、上报 主管，部门经理依据反响信息，向采购部 提出处理建议 采购部依据处理建议，方案材料 付款额度并签批 总经理审核签批 总经理审核签批 财务部付款额度进展付款 物资出库流程图 月底材料明细帐、保管帐帐实核对相符领料人提出申请，材料会计填写领料单 月底材料明细帐、保管帐帐实核对相符 领料人提出申请，材料会计填写领料单 部门主管审核签字 部门主管审核签字 主