公司资金管理制度样例.docxVIP

管控制度范例 管控制度范例 ××公司或者机构资金管控制度 为加强××公司或者机构（以下简称“公司或者机构”）资金内部控制和管控,确保货币资金的安全性,提高货币资金的使用效果,降低公司或者机构财务风险,保障投资者的合法权益,根据国家有关法律条文,法规和政策,结合公司或者机构具体情况,特制定本制度. 第1条 本规定所称资金包括投资资金,融资资金,营运资金.日常费用另行制定管控办法及报销制度. 1.投资资金是指对外风险和非风险投资,固定资产投资等资金支出. 2.融资资金是指公司或者机构为了弥补经营过程中的资金缺额,向金融机构或其他法律条文允许的主体借入资金. 3.营运资金是指流动资产减去流动负债后的余额,主要包括货币资金,有价证券,应收账款,存货等.采购资金,应收预付,其他往来为重点管控方面. 第2条 公司或者机构实行董事会领导下的分级授权管控体系,各部门按照制度规定的授权及职责履行资金管控权责.资本性支出由公司或者机构董事长或授权总经理签批,经营性支出由公司或者机构总经理签批. 第3条 公司或者机构严格执行收支两条线资金管控制度. 第4条 资金预算管控 1.根据公司或者机构全面预算管控的要求,公司或者机构每年9月份开始按照公司或者机构整体未来发展规划和下年度经营计划制定下年度整体资金预算,各部门也应根据自身实际做好本单位资金预算,且部门资金预算应与公司或者机构的整体资金预算保持1致. 2.为提高公司或者机构经营效益,各部门除应按年度编制资金预算外,还应逐月编列资金预算表上报公司或者机构,由公司或者机构统筹计划使用. 3.预算内的支出,可以根据授权范围,由相关负有责任人审核批准使用;超过预算的支出,应由业务部门提出追加预算,按预算批准程序批准后执行. 第5条 投资资金 1.在1年内购买重大资产超过公司或者机构最近1期经审计总资产30%的事项,需经股东会以特别决议通过;占公司或者机构最近经审计净资产值20%(含)至总资产30%（含）之间的投资事项,由股东会以普通决议通过. 2.根据股东大会授权,董事会审议决定公司或者机构最近经审计净资产值20%以下的投资事项. 3.在董事会授权范围内,总经理签署在年度固定资产投资计划内单台设备不超过 50 万元的购置协议,并在确保不超出投资计划总额的前提下对购置项目进行不超过总投资费用10%的调整. 4.证券投资须经公司或者机构董事会,股东会决议通过.通过后,由投资部提交投资报告,经财务总监审核签字,报董事长或授权总经理签字同意后,方可由财务部拨出款项到相应的专门账户. 第6条 融资资金（募集资金除外） 1.公司或者机构融资事项,由资金使用部门提出申请,经财务总监,总经理审核同意后,由总经理办公室根据审核或者签字权限分别报公司或者机构董事长,董事会及股东会审议. 2.发行公司或者机构债券须由股东会做出决议. 3.董事会在股东会授权范围内,对公司或者机构资产抵押,流动资金贷款等事项做出出决议. 4.董事会决议通过的总体授信范围内的流动资金贷款,由董事长审核或者签字. 5.总经理签署在年度流动资金计划内的短期流动资金贷款协议,其他融资协议须由董事长签署. 第7条 营运资金 1.营运资金的使用,经业务部门负有责任人和分管副总经理审核签字,报总经理签字同意后方可付款;5 万元以上另需财务总监审核签字,再报总经理签字同意后方可付款. 2.公司或者机构内部资金划拨,由财务部门负有责任人,财务总监审核签字,报总经理签字同意后方可付款. 第8条 关联方资金往来 1.公司或者机构不允许进行以下任何1项资金往来: （1）无偿向股东或者实际控制人提供资金,商品,服务或者其他资产; （2）以明显不公平的条件向股东或者实际控制人提供资金,商品,服务或者其他资产; （3）向明显不具有清偿能力的股东或者实际控制人提供资金,商品,服务或者其他资产; （4）为明显不具有清偿能力的股东或者实际控制人提供担保,或者无正当理由为股东或者实际控制人提供担保; （5）无正当理由放弃对股东或者实际控制人的债权或承担股东或者实际控制人的债务. 2.公司或者机构与股东或者实际控制人之间提供资金,商品,服务或者其他资产的交易,应严格按照有关关联交易的决策制度履行董事会,股东会审议程序,关联董事,关联股东应当回避表决. 3.控股股东应严格依法行使出资人的权利,不允许利用其控制地位,以关联交易,利润分配,资产重组,对外投资,资金占用,借款担保等方式损害公司或者机构和其他股东的合法权益. 4.公司或者机构董事会建立对大股东所持股份“占用即冻结”的机制,即发现控股股东侵占公司或者机构资产应立即申请司法冻结,凡不能以现金清偿的,通过变现股权偿还侵占资产.公司或者机构董事长作为“占用即冻结”机制的第1责任和义务人,财务负有责任人,董事会秘书协助其做好“占用即冻结”