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公司财务档案管理制度 公司财务档案管理制度 在日新月异的现代社会中，我们都跟制度有着直接或间接的联 系，制度是各种行政法规、章程、制度、公约的总称。拟起制度来 就毫无头绪？下面是为大家收集的公司财务档案管理制度，希望能 够帮助到大家。 1. 目的 为加强财务管理水平，标准财务档案管理工作，提高财务部工 作效率，配合公司整体经营运作，特制定本制度。 2. 适用范围本制度适用于公司总部。 3. 术语和定义 3.1财务档案：财务档案是专业档案的一种，它是经济活动的 历史记录和经济效果的综合反映，也是开展经济活动、进行经济分 析研究的重要依据和参考资料。 3.2原始凭证：原始凭证是在经济业务发生时，由业务经办人 员直接取得或者填制，用以说明某项经济业务已经发生或其完成情 况并明确有关经济责任的一种凭证。 3.3记账凭证;记账凭证是对经济业务按其性质加以归类，确定 会计分录，并据以登记会计账薄的凭证。 3.4会计账簿：是指以会计凭证为依据，全面、连续地记录一 个单位的经济业务，对大量分散的数据或资料进行归类，逐步加工 成有用会计信息的簿籍。 3.5财务报告：指用来反映会计实体的财务状况和经营成果的 总结性书面文件。 4. 职责 无 5. 工作要求 5.1财务档案的分类。分为会计核算档案、财务管理档案及其 他档案资料。 5.1.1会计核算档案 5.1.1.1会计凭证：包括原始凭证、记账凭证、其他会计凭 证。 5.1.1.2会计帐簿：包括日记帐、明细帐、总帐、各种辅 帐。 5.1.1.3财务报告：包括会计报表、附表以及财务情况说明书 等，会计报表包括月、季、年度会计报表及附注。 5.1.1.4会计电算化资料：包括历年财务帐簿的刻录光盘和磁 带等。 5.1.2财务管理档案 5.1.2.1预算资料：包括公司总部及下属公司编制和上报的季 度、半年度、年度预算及预算执行情况表以及公司各职能部门年度 费用预算表。 5.1.2.2财务分析报告：包括公司总部及下属公司编制和上报 的季度、半年度、年度财务分析报告。 5.1.2.3投资分析报告：是指由公司财务部编制并经过相关领 导审核认可的工程投资分析报告。 5.1.2.4财务制度文本：包括由公司财务部制订并经由公司董 事会或行政办 通过的各类财务制度文本以及由下属公司根据公司财 务部指导要求制订并经由下属公司董事会通过的各类财务制度文 本。 5.1.2.5会议纪要：包括经由相关领导审阅并签字认定的财务 例会会议纪要、税收筹划小组会议纪要以及其他各类专题会议纪 要。 5.1.3其他档案资料 5.1.3.1合同文件：包括银行贷款合同及相关董事会决议、财 产保险合同及其他与财务相关的各类经济合同。 5.1.3.2下属公司上报的报告：包括资金申请报告、调整预算 报告等各类相关报告。 5.1.3.3其他： 包括查帐报告、验资报告、利润分配方案、董 事会决议、章程、公司根底资料、财务部发文等与公司财务活动有 关的各类档案资料。 5.2档案管理工作 5.2.1档案的收集、归档 5.2.1.1财务档案要分类进行收集、归档，并对归档档案进行 编号，填制“财务档案保管清册”，由财务档案经管人负责登记。 5.2.1.2会计核算档案严格按照《会计档案管理方法》所规定 的定期收集、归档，做到资料完整、平安保密、入档及时、存入有 序。 5.2.1.3部门及各下属公司编制和上报的预算资料、财务分析 报告以及各下属公司提交财务部的各类请示报告应在确认加盖相关 公司公章及相关领导签字后进行归档。 5.2.1.4投资分析报告、会议纪要等由财务人员编制的文件须 在相关领导审阅并签字后进行归档。 5.2.1.5银行借款合同、财产保险合同等与财务活动相关的经 济合同须确认合同双方法人代表在合同上签字并加盖公章，并贴加 足额印花税后进行归档，须董事会通过的重大合同还需附加相关董 事会决议。 5.2.1.6财务制度文本、公司章程文本以及财务部下发各类文 件应该在加盖公司公章或财务部门印章后归档，并附加相关文件流 转单及领导审批意见和相关董事会决议。 5.2.1.7其他档案的归档参照