小企业财务审批流程.pdfVIP

财务审批流序： 简单的：公司财务支出必须以公司主营业务为中心，非主营业务原则上不参与经营。公 司任何人员必须严格遵守财务审批流程，一但发现有违反财务流程，以致损害公司利益的将 处以书面检讨，情节严重者提交相关司法部门处理。 一、工资支付审批流程 由财务月底前递交工资明细，由总经理审批，抄董事会，审批时间 2个工作日。 二、报销支付审批 1、日常费用、差旅费用计划内由总经理直接审批， 具体流程参照 《财务报销暂行规定》。 2、计划外由总经理签字，董事长审核后生效，具体流程参照《财务报销暂行规定》 。 三、预支款审批流程 2000元以内由总经理直接审批，2000元以上由董事长审批。 四、其它款项支付 1000元以内由总经理直接审批，1000元以上经董事长审批及总经理签字。 （制定其它款 项支付表格制度专门表格） 。 更复杂：一、目的 为了提高公司管理水平，理顺管理关系，根据公司章程，制定财务审批流程， 本制度明确规定各级签批人的审批权限及职责，以主管领导负责合理性、真实性，财务负责 合法性、合理性为基本原则，不同业务性质的款项支付申请执行不同的签批流程，均需严格 遵照执行。 二、说明 权限 1—总经理可决定金额在人民币3 万元（含）以内的日常费用开支（但每 月需支付的固定项目不受以上金额限制：员工工资、伙食费、贷款利息、税费、水电费等）： 可决定金额在人民币3 万元（含）以内的经营合同及其款项支付：可决定金额在人民币10 万元（含）以内已签署的工程合同，资产购置合同的款项支付。 权限2—董事长可决定金额在人民币50万元（含）以内的费用开支、经营合同、 工程合同、资产购置及相应的款项支出。 三、各类经济性质的签批流程及审批权责规定如下： （一）现金借款 1、签批流程 2、审批权责规定： a. 借款人根据事项填写《借款申请单》，经各级审批后提交出纳支取现金或以打卡 方式支付；各级审批人需详细了解借款用途及严格控制借款限额； b. 财务总监需核实借款人的借款限额，对不符合借款条件的可提出拒付理由；对 超限额借款的，需在《借款申请单》上明确标注； c. 借款原则：前款不清后款不借，特殊情况特殊处理。 （二）费用报销： 1、签批流程： 2、审批权责规定： a .报销人填写《费用报销单》，后附发票，费用说明资料等。 b .财务审核票据、数量、单价、金额，及期间，出差费用需审核出差标准，补 贴等费用发生需有验证手续。 c .部门经理审批同意后，交出纳负责办理后续审批手续；出纳仔细审核单据填 写规范性、合法性及金额的准确性。 d .付款原则：谁领款谁签字 （三）日常开支： 日常开支原则上为公司经营日常发生费用：A、承包商月结合同款 B、员工 工资、伙食费、贷款利息、税费、水电费等 C、其他日常开支。 1、签批流程： 2、审批权责规定： a 承包商提交《合同付款申请单》，附件：发票、项目承包商月度评价表等 b 生产审核，有项目负责人对承包商月度评价表进行考核。 c 商务审核，由商务负责审核合同付款正确性，发票的合法性，金额的准确性。 d 经办人负责填写《付款申请书》，并负责后续审批手续。 B 员工工资，伙食费，贷款利息、税费、水电费等 1、签批流程： 2、审批权责规定： a 财务，即为相关付款业务财务负责人填写《付款申请》，后附发票、说明资料。 需仔细审核单据并负责办理后续审批手续。 b 员工工资支付时，必须在《付款申请书》后附已走审批流程的《工资表》 C 其他日常开支 1 签批流程： 2 审批权责规定： a 财务，即为相关付款业务财务负责人填写《付款申请》，后附发票、说明资 料。需仔细审核单据并负责办理后续审批手续。 （四）采购付款： 库存物资、