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PAGE PAGE 20 明拓集团（MT） 创业经营计划书 学校名称：三明学院 团队成员：苏孙达 苏秋萍 张金达吴炳成 林小辉 指导老师：郑祖起 2008 年 7 月 目 录 一、 经营计划概述二、 计划执行概述 三、 市场及竞争对手分析 （一） 内部环境分析 （二） 外部环境分析１. 波特五力模型分析2.市场分析 产品分析 生产线分析四、营销计划 （一）产品策略 （二）广告投放策略 （三）市场销售预测 （四）市场控制方式五、岗位职责 （一）总经理的职责 （二）财务主管的职责 （三）生产主管的职责 （四）供应主管的职责 （五）销售主管的职责 六、风险估计和解决方案 内部风险 外部风险 解决方案七、财务计划 （一）财务预算 （二）财务分析 损益预估； 综合费用明细估计； 资产负债预估表 六年结束后的预测权益八、附录 （一） 本科组规则 （二） 本科组需求和价格预测表及预测图 一、经营计划概述 明拓集团（MingTuo company,以下简称为 MT）是一家主要致力于 P1、P2、P3、P4 等产品的开发、生产和销售的企业。公司的秉承“一步一步做大，一点一点变强”的口号， 发扬“严谨、务实、开拓、团结、献身”的企业精神，努力致力于所有者权益的提高， 为股东创造利润。 MT 集团的经营目标，是经过详细的论证后提出的，包括所有者权益、企业的收益力指标 （毛利率、销售利润率、总资产收益率、净资产收益率）、成长力指标（销售收入成长率、利润成长率、净资产成长率）、安定力指标（流动比率、速动比率、固定资产长期适配率、资产负债率）、活动力指标（应收帐款周转率、存货周转率、固定资产周转率、总资产周转率）和生产力指标等各个经营业绩的综合评价达到最优化。其中，最重要的所有者权益指标要达到 100 以上，而其他的各项财务综合指标达到他们的适配值。 二、执行计划概述 在面对初始所有者权益为 60 时的情况下，我们经过仔细论证分析后，制定出了具体的执行计划，其中包括贷款、厂房租赁、生产线开发、产品开发、市场开发和ISO 认证等项目，具体按年度和季度的时间先后顺序安排执行分布如下： 第一年： 第一季度： 租赁小厂房一个，开发柔性线 3 条，研发 P2、P4 产品。 第二季度： 继续在建的 3 条柔性生产线的第二期投资，继续研发 P2、P4 产品。 第三季度： 借短期贷款 20M，继续在建的 3 条柔性生产线的第三期投资，继续研发 P2、P4 产品。 第四季度： 借短期贷款 20M，完成在建的 3 条柔性生产线的四期投资，继续研发 P4 产品，完成 P2 产品的研发，开发本地、区域、国内、亚洲、国际五个市场，并进行 ISO9000 的认证。 年末所有者权益结余：35。 第二年：有 3 条柔性线可用，P2 产品第一季度投入生产，P4 第三季度可投入生产。有本地、区域市场可用。 年初：借入长期贷款 80M 第一季度： 用三条柔性线生产 P2，同时继续研发 P4 产品。 第二季度： 用三条柔性线生产 P2，同时完成 P4 产品的研发。 第三季度： 用三条柔性线生产 P4。 第四季度： 用三条柔性线生产 P2，继续国内、亚洲、国际三个市场的开发投资，并对 ISO9000 和 ISO14000 进行认证。 全年预测销售 P2 产品 6 个，P4 产品 3 个，销售额 68M，成本 33M，毛利为 35M，全年综合费用 33M，财务费用 2M。 年末所有者权益结余：35。 第三年：有 3 条柔行线可用。P2、P4 均可投入生产。有本地、区域、国内三个市场可以投放广告，ISO9000 已经认证完毕。 一般情况下，除对亚洲、国际市场的开发投资和对 ISO14000 进行认证外，第三年不做 任何开发。全年生产 4P2，8P4。预计销售额为 104~112M，成本 52M，毛利为 52~60M， 扣除综合费用 29M 和财务费用 14M，生产线折旧 12M，那么，净利润为-3~5M 之间。 年末所有者权益结余：35 左右波动。 第四年：有 3 条柔行线可用。P2、P4 均可投入生产。有本地、区域、国内、亚洲四个市场可以投放广告，ISO9000，ISO14000 已经认证完毕。 第一季度： 准备资金在第二季度投入生产线开发。 第二季度： 投资开发两条全自动线用于生产 P1 产品，一条生产 P4。 第三季度： 继续三条全自动线的第二期投资，投资研发 P1 产品的第一期。 第四季度： 完成三条全自动线的第三期投资，完成 P1 产品的二期的投资，继续国际市场的开发投资。 全年生产 4P2，8P4。预计销售额为 106~112M，成本 52M，毛利为 54~60M，扣除综合费用 32M 和财务费用 15M，生产线折旧 12M，那么，净利润为-5~1M 之间。 年末所有者权益结余