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BT项目实施过程中常见问题分析 BT项目实施过程中常见问题分析 连云港万达工程造价咨询事务所有限责任公司 彭秀智 内容摘要： BT(Build一Transfer，建设一转让)模式作为一种新型建设模式，在我国一些重大工程建设项目中已越来越得到发展应用。将BT模式引入工程建设领域，有利于优化资源配置、合理分散风险、提高资金运作效率和工程质量、构建社会信用体系。但是在BT项目实施过程中，却有许多常见的问题发生或还存在许多的思想误区，本文结合BT项目实施过程中的实际经验，对BT模式中的一些常见问题进行了分析研究，并提出一些相关建议。 关键词：BT模式、项目立项、确定BT承包商、垫资承建与BT投资、资金融资及使用情况、回购款确定、项目担保。 BT是政府授权的项目项目发起人（以下称项目发起人）利用非政府（以下称BT投资商）资金来承建某些大型公益、基础设施项目的一种融资建设模式。BT即Build（建设）和Transfer（转让），是指项目发起人通过与BT投资商签订合同，由项目发起人将拟建设的大型公益、基础设施项目授予BT投资商，在合同约定的时间内，由BT投资商负责该项目的投融资和建设，项目竣工后，BT投资商将项目移交给项目发起人，项目发起人根据事先签订的合同约定，以分期向BT投资商支付回购款的方式回购项目。 BT模式具有有利于优化资源配置、合理分散风险、提高资金运作效率和工程质量、构建社会信用体系等优点，但目前在BT项目实施过程中却存在许多常见问题，笔者根据工作经验对B T项目实施过程中发生的常见问题作一些探讨分析。 一、项目立项的方式 自我国加入世贸组织后，关于建设项目的立项发生了一些变化，有备案制的，有核准制的，有审批制的。但一些地方对BT项目立项可能比较随意，有的采取政府会议纪要的方式，有的甚至既没有政府会议纪要，又没有发改委批文，直接对项目采用BT模式，实际上这些都是不符合国家规定的。根据国发[2004]20 三、垫资承建与BT投资概念混淆 在BT项目实施过程中，有很多项目发起人把垫资承建与BT投资混为一谈，以为BT投资就是另外一种形式的垫资承建。从形式上看，二者都存在项目发起人后付款项的情况，但其实存在本质的区别。其一，BT模式实质是一种投资模式，BT投资商的最终目的是获取正常投资回报，而不仅是工程利润。BT投资商可以是具有相应施工资质的大型总承包施工企业，该类企业除获取正常的工程利润外，还要获取额外的投资回报；BT投资商也可以是无相应施工资质的其它单位，他们只是把项目作为一个投资媒介，从中获取较高的投资回报是他们的最终目的，该类企业可以在中标后成立项目法人，再以项目法人的身份进行工程招标。而垫资承建是施工总承包单位先期垫付资金，后期再根据合同约定由项目发起人再支付工程款的行为，他们的目的仅是获取工程利润（有的项目考虑先期垫付资金的利息），无投资回报。其二，BT项目在融资能力方面往往要比垫资承建大的多，BT项目多是项目发起人在建设期内不支付任何建设费用，而在建设期结束后满一定时间再支付款项，因此BT项目的投资商必须要有较强的融资金能力；而垫资承建项目多是项目发起人因为资金部分不足，而采取由施工总承包单位先期垫付此部分资金，一般在建设期内项目发起人可支付部分工程款，在建设期后再支付剩余工程款。因此垫资承建项目中的施工总承包单位需要融资的能力确实没有BT项目大。但这也就会恰恰导致项目发起人忽略垫资承建项目施工总承包单位的融资能力，如果项目发起人要求施工单位垫资数额较大、时间较长，而施工单位融资能力较差，就极容易出现项目资金不到位的现象，给后续施工带来困难。其三，在BT项目中，作为BT投资商拥有建设单位的身份或实际地位，在项目建设期内对BT项目依法实际享有建设单位的权利和承担建设单位的义务。而垫资工程中的施工总承包单位对垫资项目不享有所有权，因此，在对项目的控制权方面，垫资承建项目没有BT项目大，所以垫资承建项目风险也较大。 四、资格审查时资金融资及使用情况的忽略 在BT项目实施过程中，在资格审查或招标文件的评审中，一般确实也有对投资商资金融资及使用情况的要求，但是多数情况下却是流于形式，实际上并没有对投资商的资金融资情况进行详细的调查，也没有对投资商在BT建设中资金的投入使用计划进行有效的监督。许多项目发起人的看法是我不管你的资金是哪里来的，只要你能把项目建设完成就可以了。而其实这样的风险是非常大的，如果对投资商的资金融资能力不作深入调查，仅靠投资商的书面资料中资金融资情况的说明根本无法保证投资商能在项目的建设中有充足的资金投入，一旦资金链断裂，就会直接导致项目无法继续施工。同样在项目实施过程中，如果对投资商的资金使