现金日记账和银行存款日记账答案.docxVIP

填写现金日记账和银行存款日记账 姓名： 班级： 学号： 1、明轩企业2010 年4月，“库存现金”账户期初借方余额为 3,000元；银行存款”账户期初余额为 800,000 元。该厂 4月份发生的现金和银行存款收付业务如下： （I） 30,企业供给科业务员张强出差，预支差旅费 2,000元，付现金。 ⑵4 日，售给胜利企业25#产品100件，每件 80元，价款已全部收到，存入银行（不考虑 增值税）。 ⑶6 日，经过银行存款支付上月所得税35,400 元。 （4） 80,以现金支付企业办公人员市内交通费 980元。 5）80,从银行提取现金3.000元备用。 ⑹100,向银行借入的为期3个月的借钱已经到期，通知银行以存款偿还借钱 100,000 元。 （7）120,以银行存款偿还短期借钱利息 2,500元。 ⑻15日，从银行提取现金50.000元备发薪资 （9）15日，以现金支付企业员工的薪资 50.000 元。 （10）200 ,张强出差回来，报销差旅费 2,340元，不足部分补足现金。 （II）22日，以银行存款支付广告费1,500元。 （12）230 ,岀售企业多余材料，收到现金 240元（不考虑增值税）。 （13）250 ,以现金购入企业零星办公用品，合计 540元。 要求：（1）开设三栏式库存现金”、‘ 银行存款”日记账，并登记期初余额。 ⑵根据业务资料登记现金日记账、银行存款日记账。 ⑶月末分别结账。 2010年 月 日 编号 4 1 3 现付1 8 现付2 8 银付2 15 银付5 15 现付3 20 现付4 23 现收1 25 现付5 30  现金日记账 纲要对方科目借方贷方余额 期初余额 3000 预支差旅费 其他应收款 2000 1000 付交通费 管理费用 980 20 提现 银行存款 3000 3020 提现 银行存款 50000 53020 发敖薪资 应付员工薪酬 50000 3020 补差旅费 管理费用 340 2680 销售材料 其他业务收入 240 2920 购办公用品 管理费用 540 2380 本月合计 53240 53860 2380 银行存款日记账 2010年 凭心 纲要 对方科目 借方 贷方 余额 月 日 编号 4 1 期初余额 800000 4 银收1 销售产品 主营业务收入 8000 808000 6 银付1 付所得税 应交税费 35400 772600 8 银付2 提现 库存现金 3000 769600 10 银付3 偿还借钱 短期借钱 100000 669600 12 银付4 偿还利息 财务费用 2500 667100 15 银付5 提现 库存现金 50000 617100 22 银付6 付广告费 销售费用 1500 615600 30本月合计8000192400615600 2、海丰企业 2008年11月初银行存款日记账借方余额为 150000元。11月份部分经济业务: 2008年 凭据字号 纲要 会计科目 借方金额 贷方金额 月 日 11 8 银付字24号 提取现金备发薪资 现金银行存款 13000 13000 11 10 现付字28 号 将多余现金存入银行 银行存款现金 18000 18000 11 15 银付字25 号 支付材料运费 在途物资银行存 1800 款 1800 11 30 银付字26 号 支付广告费 销售费用银行存 5200 款 5200 要求：登记银行存款日记账并结账。 日记账 200* 彳年 记账凭据编 纲要 对方科目 收入 付出 结余 月 日 号 11 1 11 8 银付字24 号 11 10 现付字28 号 15银付字25号 11 30 银付字26号 11 30  期初余额 提班现金 存现现金 购洱物资采买 付广告费销售费用 本月合计  150000 13000 137000 18000 155000 1800 153200 5200 148000 18000 20000 148000 3、杭州西湖企业2009年12月初现金日记账借方余额为500000 元。12月份部分经济业务 如下： 2009年 凭据字号 纲要 会计科目 借方金额 贷方金额 月 日 12 2 现付字28 号 银行存款库存现 2000 将多余现金存入银行 2000 金 12 10 银付字24 号 库存现金银行存 300000 提取现金备发薪资 300000 款 12 15 现付字29 号 原材料库存现金 500 现金支付材料运费 500 12 25 现付字31 号 现金支付办公费 管理费用库存现 300 金 300 12 30 现收字2 号 差旅费报销，收到 现金库存现金其他应 200 收款 200 要氏：登记现金日记账。 现金日记账 2009 凭据 对方 借 方 贷方 7 卜