证券从业资格证券发行与承销预热阶段基础题（含答案及解析）.docxVIP

共39页，第1页 证券从业资格证券发行与承销预热阶段基础题（含答案及解析） 一、单项选择题（共60题，每题1分）。 1、上市公司发行新股，控股股东不履行认配股份的承诺，或者代销期限届满，原股东认购股票的数量未达到拟配售数量（）的，发行人应当按照发行价并加算银行同期存款利息返还已经认购的股东。 A、25% B、30% C、70% D、80% 【参考答案】：C 【解析】上市公司发行新股，控股股东不履行认配股份的承诺，或者代销期限届满，原股东认购股票的数量未达到拟配售数量70%的，发行人应当按照发行价并加算银行同期存款利息返还已经认购的股东。 2、债券偿还的优先顺序一般是（）。 A、有金融机构担保的债券有抵押的债券设有减债基金的债券劣后地位的债券 B、有抵押的债券设有减债基金的债券有金融机构担保的债券劣后地位的债券 C、设有减债基金的债券有抵押的债券有金融机构担保的债券劣后地位的债券 D、有抵押的债券有金融机构担保的债券设有减债基金的债券劣后地位的债券 【参考答案】：D 【解析】债券偿还的优先顺序一般是：有抵押的债券有金融机构担保的债券设有减债基金的债券劣后地位的债券 共39页，第2页 3、（）是可转换公司债券实际转换时按转换成普通股的市场价格计算的理论价值。 A、转换价值 B、转股价格 C、行权价格 D、票面价值 【参考答案】：A 4、对上市公司进行战略投资的外国投资者，其境外实有资产总额不低于（）亿美元或管理的境外实有资产总额不低于（）亿美元。 A、1、2 B、2、3 C、1、5 D、2、3 【参考答案】：C 【解析】外商的境外实有资产总额应不低于1亿美元或管理的境外实有资产总额不低于5亿美元。 5、欧洲美元债券属于（）。 A、本国债券 B、外国债券 C、欧洲债券 D、武士债券 【参考答案】：B 【解析】欧洲美元债券以美元为标价，发行所在地不一定在美国，是外国债券。 共39页，第3页 6、发行人（）对发行人业务经营或者财务状况有重大影响的，保荐机构根据重要性和合理性原则应对其单独编制工作底稿。 A、核心客户 B、主要供应商 C、子公司 D、母公司 【参考答案】：C 【解析】考点：掌握保荐制度。见教材第四章第一节，P111。 7、如果拟上市公司不能作出盈利预测，则应（）。 A、以历史数据代替 B、以投资报告代替 C、在发行公告和招股说明书的显要位置作出风险警示 D、以注册会汁师的意见代替 【参考答案】：C 8、发起设立是指由发起人认购公司发行的（）而设立公司的方式。 A、部分股份 B、全部股份 C、控股股份 D、优先股份 【参考答案】：A 9、发行人在盈利预测报告中应载明其遵循了（）的编制原则。 A、准确性 B、客观性 共39页，第4页 C、充分性 D、谨慎性 【参考答案】：D 10、在创业板上市公司首次公开发行股票，发行人是依法设立且持续经营（）年以上的股份有限公司。 A、5 B、4 C、3 D、2 【参考答案】：C 11、经核准或备案的资产评估结果使用有效期为自评估基准日起（）。 A、半年 B、1年 C、2年 D、3年 【参考答案】：B 12、发行人在持续督导期间实际盈利低于盈利预测达（）以上，中国证监会可根据情节轻重，自确认之日起3个月到12个月内不受理相关保荐代表人具体负责的推荐；情节特别严重的，撤销相关人员的保荐代表人资格。 A、10% B、20% C、30% D、50% 共39页，第5页 【参考答案】：B 【解析】本题考查保荐代表人承担责任的情形。 13、发行人持有或者控制保荐人股份超过（），保荐人不得推荐发行人证券发行上市。 A、5% B、7% C、10% D、15% 【参考答案】：B 14、采用私募方式发行外资股的发行人，需要准备（）。 A、招股章程 B、信息备忘录 C、招股说明书 D、责任声明书 【参考答案】：B 【解析】了解外资股招股说明书的形式、内容、编制过程。见教材第十章第五节，P396。 15、对于企业负债，一般规定偿还期在（）的借款为长期负债。 A、1年以上 B、2年以上 C、3年以上 D、5年以上 【参考答案】：A 共39页，第6页 16、公司应当自作出合并决议之日起（）日内通知债权人，并于（）日内在报纸上公告。 A、10，15 B、10，30 C、20，15 D、20，30 【参考答案】：B 17、公开发行可转换公司债券，应当提供担保，但（）的公司除外。 A、最近1期末经审计的净资产不低于人民币15亿元 B、最近1期末经审计的总资产不低于人民币15亿元 C、最近1期末经审计的净资产不低于人民币10亿元 D、最近1期末经审计的净资产不低于人民币5亿元 【参考答案】：A 【解析】公开发行可转换公司债券，应当提供担保，但最近1期末经审计的净资产不低于人民币15亿元的公司除外。 18、上市公司应当设立（），