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固定资产管理办法 为了加强公司固定资产管理，保证物资及时供应，合理分配使用，满足生产经营的需要，提高公司整体经济效益，特制定本制度。 一、 固定资产的标准： 1、将单位价值1000 元及以上并使用期限超过一年的房屋、建筑物、机器、机械、运输工具以及其他与生产经营有关的设备、器具、工具等；将非生产经营用、单位价值在 2000 元及以上的；将使用期限超过2 年以上价值在 500 元及以上的设备、器具、工具等（包括办公家具），纳入固定资产管理。建立固定资产台帐并与财务进行核对，达到账物相符； 2、将价值在500 元以下的（包括办公家具、桌椅、维修工具等）作为低值易耗品管理， 单独建立台帐并与财务进行核对，达到账物相符。 3、固定资产及低值易耗品在盘点明细中须标注价格，如遇个别品类无价格可寻的，可按重置价格估价入帐。 二、 固定资产的管理 1、固定资产的申购 各部门根据需要由部门经理填制《固定资产申请单》，报集团公司总监或分公司总经理核批后，由人事行政部负责办理。 所需物品若有库存的，领用部门可直接填写《固定资产领用单》，由人事行政部审核， 再报集团公司总监或分公司总经理签批后领用；无库存的，由人事行政部填写《固定资产申 请单》报批购买，再通知申请部门签领。固定资产采购原则上实行集中、定期、定点采购， 大宗物资采购或批量采购应实行招投标制度。 固定资产的申购审批权限：单次总金额10000 元（含 10000 元）以内的，由集团公司总监或分公司总经理核批；单次总金额超过10000 元的需报董事长核批。 2、固定资产的入库 固定资产购进后，采购人需当天（最迟不超过第二个工作日）办理入库手续。人事行政部库管员（各公司指定专人负责）需仔细核查数量，填写一式三联的《入库单》,一联为库管员做账凭证，一联为财务报销辅助凭证，一联为财务核对库房帐后做账凭证。 3、固定资产的领用 固定资产入库后，领用部门根据需要填写一式三联的《固定资产领用单》，一联由领用部门留存，一联用于财务部的账务处理，一联为库管员记账依据。 《固定资产领用单》由领用部门负责人填写、签字，人事行政部门负责人审核，报集团总监或分公司总经理核批后，方可到仓库领取。 4、固定资产采购费用核报 采购人凭《申购单》、《入库单》、发票，在 3 个工作日内到财务部办理核报手续。三、固定资产的管理部门 固定资产原则上由集团公司人事行政部统一管理，由各公司人事行政部具体负责。 1、各公司人事行政部负责设立《固定资产台帐》（购买）。 2、对固定资产进行统一分类编号。格式为：各公司名称+品名+购置年月+序号（文字部分为首字母缩 写）。如， 合肥建林汽贸 2012 年 1 月份购置的台式电脑， 其中一台其编号为： JLQM-TSDN-201201-001 3、制作《固定资产使用登记表》，落实责任人。四、固定资产核算 1、财务部为公司固定资产的核算部门 2、财务部对固定资产的增减变动及时进行帐务处理 3、财务部会同固定资产管理部门对固定资产每年进行一次盘点，做到帐实相符，保持帐、物一致。 五、固定资产的转移 1、固定资产在各公司内部之间转移调拨，需填写《固定资产转移单》，移出、移入部门、人事行政部负责人签字后报集团总监或总经理核批；人事行政部门在办理完交接手续后，及 时更新《固定资产使用登记表》。 2、固定资产在集团公司各分公司调拨的，由集团人事行政部负责填写《固定资产转移单》（一式三份），经调拨双方总经理签字、盖章，报集团公司领导核准。集团公司人事行政部协助双方办理完移交后，将《固定资产转移单》给双方人事行政部各一份，集团公司人事 行政部留存一份。 3、各公司人事行政部将《固定资产转移单》复印一份给财务部进行帐务处理。 4、各公司内部之间转移的，固定资产编号保持不变；各公司之间转移的，需及时更新固定资产编号。