金融机构往来业务处理.ppt

;;;模块一 商业银行与中央银行往来业务操作处理;模块二 跨系统资金汇划与清算业务操作处理;模块一 商业银行与中央银行往来业务操作处理;活动一;模块一 商业银行与中央银行往来业务操作处理;活动一;商业银行填制“现金缴款单”，连同现金一并送交人民银行，会计分录为： 借：存放中央银行款项 900000 贷：现金 900000 ;人民银行杭州中心支行;活动一;商业银行填制现金支票，交人民银行会计部门。会计分录为： 借：现金 7500000 贷：存放中央银行款项 7500000 ;贰零壹贰 伍 零叁拾;模块一 商业银行与中央银行往来业务操作处理;活动一;商业银行初次向人民银行缴存财政性存款时，应根据有关存款科目余额，填制“缴存财政性存款科目余额表”一式两份，并按规定比例计算出应缴存的金额，填制“缴存财政性存款划拨凭证” 一式四联。; 借：缴存中央银行财政性存款 700000 贷：存放中央银行款项 700000;活动一;商业银行在规定日期（按旬或按月）调整缴存款时，仍应填制缴存财政性存款科目余额表和缴存财政性存款划拨凭证，以本旬末（或月末）各科目余额总数与上次已办理缴存款的同类各科目旬末（或月末）的余额总数进行比较，若为调增补缴，其会计分录与初