流动资金估算方法.pdfVIP

*流动资金估算方法* 流动资金估算有两种方法： 1. 扩大指标（粗估）估算法 2. 分项详细估算法 一.扩大指标（粗估）估算法： 1、本方法适用范围是项目初选阶段 2、方法：经营成本的25% （矿山、采掘项目）或固定资产投资的15%~20% （化工项目、电力行业项目）或 年销售收入的 15%~25%(一般加工工业)。理论上讲，用经营成本（即付现成本）20%~25%估算比较合理。国 外在我国投资项目是用这个数字评估的 二.、分项详细估算法本方法是国际上通行的方法，也是我国可研报告的通用方法。 1、说明：①由项目中提供的数椐编制总成本费用估算表；②由总成本费用估算表中数椐编制经营成本费用 表；③根椐有关规定编制流动资金估算表；④利用经营成本费用表数椐完成流动资金的估算。 2、本方法采用以下公式： ①流动资金=流动资产--流动负债 ②流动资产=应收账款+存货+现金 ③流动负债=应付账款＋预付账款 ④流动资金本年增加额=本年流动资金--上年流动资金 ⑤周转次数=360天/最低周转天数 最低周转天数推荐见下表: 存 货 序号 项 目 应收账款 原料．燃料 产成品 在产品 现金 应负帐款 1 一般情况 ４０－６０ １５－９０ １－７ １５－６０ ２０－３０ ３０－５０ 2 老厂．项目间配套．直供 ２０－３０ ７－４５ １－３ 1020 ２０－３０ ２５－４０ 3 受环境影响的大产品 ６０－９０ ＞６０ ＞６０ ＞６０ ２０－３０ ３０－５０ 辅助报表2：经营成本数据表 序号 收入或成本项目 第2年 第3年 第4年 第5－n年 说 明 1 经营成本 随达产率变 外购原材料费 随达产率变 外购燃料动力费 随达产率变 外购其它材料费 随达产率变 工资及附加 不变 修理费 不变 技术开发费 随达产率变 其它制造费用 不变 其它管理费用 不变 其它营业费用 随达产率变 2 达产率 75% 85% 100% 100% 辅助报表4:总值来源说明表 子项目 应收帐款