银行柜员库箱清点、卡把和查库操作规程.doc

PAGE 10 - 　　　 湖**银行柜员库箱清点、卡把和查库操作规程 总则 第一条 为进一步规范操作管理,强化柜面风险防控,优化作业流程,提高业务运营效率,根据《中国银监会办公厅关于加强银行业金融机构内控管理有效防范柜面业务操作风险的通知》（银监办发〔2015〕97号）、《中国银监会办公厅关于加强银行业基层营业机构管理的通知》（银监办发〔2013〕245号）等相关规定，特制定本操作规程。 基本规定 第二条 本操作规程适用于辖属各分支行对网点业务库和柜员尾零库的实物管理。 第三条 清点指的是实物保管员对本人所保管的现金、重要空白凭证、贵金属、会计印章等实物分类分项悉数核点后，与账表数据进行逐项核对确认的作业行为。 第四条 卡把指的是检查人员或复核员在监控范围内以“把”为单位对实物现金进行复核性核点后，与业务凭证或账表数据进行核实的作业行为。 第五条 办理大额现金收支业务时，应坚持“换人复核”的原则，并经复核人员对实物现金进行卡把核对后，再放入款箱或对外支付。 第六条 查库指的是有权检查人员依据管理需要，对网点业务库或柜员尾零库保管的实物进行账账、账表、账款、账实核查核实的作业行为。 第七条 实物清点应遵循“一日三碰库”原则，做到发现问题、查明原因、预防差错；现金卡把应遵循“换人复核”原则，确保监督行为的有效性；查库应遵循“突击性、全面性和有效性”原则，严格防范操作风险。 第三章 操作规程 第一节 清点 第八条 清点人员为当班柜员、现金管理员。 第九条 营业前，柜员和现金管理员对库箱进行清点完毕后开始对外营业。具体要求： （一）使用专用库箱及卡封锁的库箱，在库箱和卡封锁完好、签章一致时可不进行营业前的清点，对存在疑义的必须进行清点。 （二）未使用卡封锁的现金库箱营业前必须进行清点。 第十条 营业中，柜员在无前台业务办理时进行不定时、临时性现金清点核对。 第十一条 营业终了，柜员和现金管理员对保管的现金、重要空白凭证、贵金属、会计印章进行全面清点并进行账实核对。 第十二条 清点标准 （一）现金清点至角位； （二）贵金属清点至产品及产品计量单位； （三）重要空白凭证清点至份数； （四）会计印章清点至枚数。 第十三条 现金清点时必须按同券别纸币“百张成把、十把成捆”的要求进行整理。 第二节 卡把 第十四条 卡把人员为部门经理、会计主管或非管库柜员。 第十五条 营业终了现金卡把至把数，对散把现金按不低于把数的20%拆把抽点。 第十六条 营业终了卡把要求： （一）对当班柜员、现金管理员库箱现金进行卡把核点，其中，２万元（含）以下的零钱包、当天未办理现金收付且钱箱或零钱包未拆封的可不进行卡把核点。 （二）卡把人员为柜员时必须执行交叉核点,不得柜员不清点直接由卡把人员进行核点。 第十七条 营业终了卡把流程 （一）营业终了卡把人员先通过系统查询本机构当日现金库箱数量及金额。在柜员、现金管理员全面清点库箱现金后按要求对库箱现金进行卡把核点。 （二）由柜员、现金管理员登录系统卡把登记簿交易将清点金额录入系统，系统打印出的业务凭证交由卡把人签字确认后随会计传票保管。 （三）核对无误后，立即由库箱保管人和卡把人员双人上锁、分别插入有2人个人签章的卡封条，库箱钥匙由库箱保管人和卡把人员分别保管。 （四）营业终了卡把后原则上不得再办理柜面现金业务。确因需要而重新进行开箱的，需按以下方式进行：1.由卡把人员、库箱保管员2人在场当面开箱；2.如卡把人员因故不在现场的，需由会计主管和柜员双人一起开箱；3.业务完结后须重新进行营业终了卡把和锁箱工作。 第十八条 大额现金收支卡把 柜员办理现金开户、现金存款金额20万元(含)以上、现金取款金额10万元(含)以上、现金销户金额为5万元(含)以上，卡把人员必须对柜员大额现金收支进行双人卡把核点。 第三节 查库 第十九条 各分支行的分管领导是查库的主要责任人，应根据管理需要定期或不定期的组织检查小组对辖属网点进行查库。查库责任人包括：分行财务会计部总（副）经理、营业部（网点）经理、会计主管和检查辅导员等。 第二十条 查库工作可采取本网点查库和跨网点交叉查库形式进行，但分支行查库工作必须以通知、岗位职责等书面形式明确具体查库工作安排，责任到人。 第二十一条 分行财务会计部、营业部及网点查库 查库内容：现金、重要空白凭证、专夹保管的开户证实书（质押）、贵金属、会计印章、印鉴卡、银承底卡等进行核查。 查库频率：现金、重要空白凭证、贵金属每两周不少于１次，每月不少于２次；库管员库箱重要空白凭证每月不少于１次；专夹保管的开户证实书（质押）、会计印章、银承底卡每季不少于1次；变更印鉴卡每季不少于１次核查、账户印鉴卡每年不少于1次全面核查。 第二十二条 节假日突击查库 查库