银行债券借贷业务管理与实施细则.docxVIP

广*银行债券借贷业务管理 与实施细则（试行） 总则 为规范广*银行（以下简称为“本行”）人民币债券借贷业务，控制交易风险，提高交易收益，根据中国人民银行《全国银行间债券市场债券借贷业务管理暂行规定》，全国银行间同业拆借中心《债券借贷交易规则》以及中央国债登记结算有限公司《债券借贷结算规则》及《广*银行金融市场业务管理办法》等有关管理规定制定细则。 本办法所称债券借贷是指债券融入方以一定数量债券为质押物，从债券融出方借入标的债券，同时约定在未来某一日期归还所借入标的债券，并由债券融出方返还相应质押物的债券融通行为。 本行人民币债券借贷业务授权资金营运中心负责管理和交易。 第二章 债券借贷业务交易规则 债券借贷业务交易必需通过全国银行间同业拆借中心（以下简称“交易中心”）进行报价、交易。 债券借贷业务采用询价交易方式，与交易对手方一对一询价确认一致后达成交易。 债券借贷业务按借贷费率进行报价，费率以年率表示，保留小数点后2位。 债券借贷到期，债券融入方须向债券融出方归还标的债券，并支付债券借贷费用。 债券借贷费用计算公式为：债券借贷费用＝标的债券券面总额×债券借贷费率×债券借贷期限/365 债券借贷的期限由借贷双方协商确定，但最长不能超过365天。 交易系统生成的成交通知单是确认交易成立的合同文件。 第九条　本行可融出的标的债券可以选择交易账户、可供出售账户、持有到期账户的债券，标的债券的选择应符合人民银行的相关规定。如本行为融出方，对手方质押债券应当为国债、地方政府债、企业短期融资券、中期票据和企业债等流动性较好，能够准确的进行公允价值计量，且可直接在市场上交易变现的债券。 第三章 债券借贷业务具体操作 第十条　债券借贷业务主要包括以下交易形式： （一）借入债券：本行和交易对手达成协议，从交易对手处借入债券，同时本行提供一定的债券作为质押，在到期时本行归还交易对手债券，或者给予交易对手相应数量的现金，同时交易对手对本行债券解除质押。债券借贷手续费用由本行和交易对手协商确定，并在规定日期支付给交易对手。 （二）借出债券：本行和交易对手达成协议，交易对手从本行借入债券，同时向本行提供一定数量的债券作为质押。到期时，交易对手归还本行债券或者相应数量现金同时本行对交易对手债券解除质押。债券借贷手续费用由本行和交易对手协商确定，并在规定日期由交易对手支付给本行。 第十一条　债券借入、借出操作流程： 交易岗根据业务需求，寻找交易对手进行意向洽谈，初步确定借入或借出标的债券、券面金额、期限、费率、质押债券等交易要素。 确定债券借贷交易要素后，通过Comstar系统发起债券借贷审批流程，提交有权人逐级审批。 审批通过后，登录本币交易系统发送对话报价或点击确认对话报价，成交后打印“债券借贷业务成交通知单”两份。一份随审批表存档，一份交后台结算岗进行后台结算。 交易岗于每日日终登记债券借贷业务台账，并与后台进行核对。 第十二条　本行为融入方时，如债券借贷期内发生标的债券付息情况，结算人员负责在付息日向融出方支付应计利息，应计利息应按照标的债券的面额和利率计算得出。 第十三条　本行为融出方时，如债券借贷期内发生标的债券付息情况，结算人员负责监督利息收到情况，如未收到，应及时向交易人员反馈。 第十四条　经交易双方协商同意后，可对质押债券进行调整，交易人员负责与交易对手就质押债券调整达成协议。 第十五条　债券借贷期间需要提前终止合同或进行现金交割时，经交易双方协商一致后，交易人员负责与交易对手达成协议。 第十六条　结算人员在办理债券借贷结算业务时应严格遵守中央国债登记结算有限责任公司制定的《债券借贷结算规则》。 第十七条 结算人员负责根据已成交的合约及补充协议在规定的时间内进行首期结算、到期结算、债券置换结算及现金交割结算等。 第四章 风险管理 第十八条 本行与交易对手开展债券借贷业务必需逐一签订《债券借贷交易主协议》（附件三），并对交易对手方进行同业授信。 第十九条 交易员办理债券借贷业务必须符合《广*银行金融市场业务基本授权书》规定，不得越权办理或逆程序办理业务。 第二十条 本行为债券融出方时，交易对手提供的质押债券足额，质押债券市值低于融出债券市值时，不足部分应纳入金融机构授信统一管理。可接受质押券种为主体评级ＡＡ（含）以上的信用债及无风险利率债券。 第二十一条 债券借贷业务及相关卖出买回交易应纳入市场风险限额统一管理。 第二十二条 本行通过债券借贷融入余额不得超过自有债券托管总量的30%（含）并且单只债券融入余额不得超过该债券发行量的15%（含）。如超过，每增加5个百分点，须向全国银行间同业拆借中心和中央结算公司提交书面报告并说明原因。 第二十三条 如因特殊原因，双方协商同意以现金交割，交易