公司费用报销管理制度.pdfVIP

浙江 XXXX 有限 公司文件 XX/GL-038 XX 字[2015]第038 号 公司费用报销管理制度 （试行） 一、目的：为了加强公司内部管理，规 范公司财务报销行为，合理控制费用支出，特制订 本制度。 二、适用范围及内容： 公司全体员工费用 报销的申报、审批以及财务账务处理。本制度根据 公司的实际情况，将报销分为差旅费、办公费、招 待费、交通费、员工福利费、部门业务经费等，以 下分别说明相关的借款流程及各项支出具体的财务 报销制度和报销流程。 三、费用报销的制度及流程： （一）、报销人必须取得合法有效的报销单据（发 票）。 （二）、单笔报销总额超过 5000 元，需要提前 一天通知财务部出纳备款。 （三）、费用报销基本流 程： 经办人 部门主管/经理 部门总监 财务总监 经办人领款 出纳付款董事长总经理 （四）、差旅 费报销： 、因公出差的办理程序： 、因公出差的 1 1.1 员工必须事先在 中填写“出差申请单”，注明出差 OA 随行人员、时间、地点、事由、天数、所需备用金， 经公司各级领导审批签字； 、出差人员借款需要 1.2 持批准后的“出差申请单”填写“借款单”，由公司各级 领导审批核准后方可借款，原则上 “前账不清，后账 不借。” 、凡与原“出差申请单”规定的地点、天数、 1.3 人数、交通工具不符的差旅费不予报销，因特殊原 因或情况变化需改变路线、增加天数、人数、改乘 交通工具需经部门负责人、公司1 总经理签署意见后方可报销。 1.4 、出差期间发生的 共同费用报销，报销单需有同行人员签字确认。 1.5、 出差人员应在回公司后 5 个工作日内办理报销事宜， 根据差旅费标准填写《出差费用报销单》，执行费用 报销流程。 1.6、差旅费标准请参照公司《出差管理 办法》。 （五）、办公费用报销： 1 、公司行政部负责 办公用品统一采购，填写购买办公用品借款单，后 附“办公用品申购单”，根据公司流程执行借款、申购； 2、行政部行政专员在借款后 5 个工作日内，必须采 购完成并办理报销相关事宜，根据公司费用报销流 程执行。 （六）、交通费： 1、公司行政职务类员工 因公外出，原则上应尽量乘坐公交车，特殊情况经 部门总监以上（含）事先批准后，方可乘坐出租车； 2 、报销凭证上需注明时间、路程起始点、外出工作 内容。 （七）、教育经费及培训费： 1、教育经费及 培训费用由人事部统一预算、统一管理、统一安排； 2 、费用发生前使用部门应向人事部申报员工培训计 划、培训时间、所需经费，经公司各级领导签字后 至财务部请款； 3、费用使用部门应严格按照计划在 申请范围内使用费用。 （八）、公司招待/ 宴请费用： 1 、招待费包括： 餐饮、娱乐、住宿、旅游、礼品 （如纪念品、购物卡、酒、茶叶) 、会务等费用。 2 、 程序及标准： 2.1、各部门承办招待事项，由经办人 填写《公司宴请/招待申请表》，说明招待项目、对象、 人数及费用，经公司签字流程审批完成后，交行政 专员统一实施；必要时申请部门需向董事长说明。 2.2 、因工作需要进行招待，必须严格执行事前审批、 事后监督程序。特殊情况不能及时填报，必须电话 请示相关领导，得到批准后办理相关招待事宜，事 后及时补报《公司宴请/招待申请表》。2 2.3、招待/宴请招待参照标准： 接待规格客户类别 客户分类备注用餐标准住宿标准公司贵宾，由公司执行董 具体情况300 元/人 500 元/人 A 类 事/董事长接待的重要客 酌情安排 人；150-300 元/人具体情况公司一般客人的接 （根据实际情况安排住B 类 150 元/人 酌情安 待标