证券从业资格资格考试《证券发行与承销》巩固阶段复习与巩固含答案及解析.docxVIP

共40页，第1页 证券从业资格资格考试《证券发行与承销》巩固阶段复习与巩固含答案及解析 一、单项选择题（共60题，每题1分）。 1、内地企业在香港创业板发行与上市，上市时的管理层股东及高持股量股东于上市时必须最少共持有新申请人已发行股本的（）。 A、20% B、30% C、35% D、50% 【参考答案】：C 2、债权人自接到合并通知书之日起（）日内，未接到通知书的自公告之日起45日内，有权要求公司清偿债务或提供相应担保。 A、15 B、20 C、25 D、30 【参考答案】：D 3、所属企业申请到境外上市，上市公司应当聘请经（）注册登记并列入保荐机构名单的证券经营机构担任其维持持续上市地位的财务顾问。 A、中国证监会 B、中国银监会 C、证券交易所 D、工商管理部门 共40页，第2页 【参考答案】：A 【解析】所属企业申请到境外上市，上市公司应当聘请经中国证监会注册登记并列入保荐机构名单的证券经营机构担任其维持持续上市地位的财务顾问。财务顾问应当参照《证券发行上市保荐业务管理暂行办法》等中国证监会的有关规定和行业规范，诚实守信，勤勉尽责，尽职出具相关财务顾问报告，持续督导上市公司维持独立上市地位。 4、对于以募集方式设立的股份公司，发起人拟订的章程草案须经出席（）的认股人所持表决权的（）通过。 A、创立大会，1/2 B、全体发起人大会，1/2 C、创立大会，2/3 D、全体发起人大会，2/3 【参考答案】：A 5、中国证监会于（）公布了《关于进一步改革和完善新股发行体制的指导意见》。 A、2009年3月10日 B、2009年4月10日 C、2009年6月10日 D、2009年7月10日 【参考答案】：C 6、根据《关于进一步改革和完善新股发行体制的指导意见》，对每一只股票发行，任一股票配售对象只能选择（）方式进行新股申购。 A、网上 B、网下 C、网上和网下 共40页，第3页 D、网下或者网上之一 【参考答案】：D 7、公司短期投资的记帐方法采用（）。 A、成本法 B、市值法 C、重置法 D、成本与市价孰低法 【参考答案】：D 8、投资者减持股份使上市公司外资股比例低于（），且该投资者非为单一最大股东，上市公司应在（）日内向审批机关备案并办理注销外商投资企业批准证书的相关手续。 A、10%，10 B、20%，10 C、10%，20 D、20%，20 【参考答案】：A 9、内部现金流量是公司筹资的一大来源，它主要包括折旧和留存收益两部分，其中利用留存收益筹资的特点不包括（）。 A、从未分配利润筹集资金，筹资成本较低 B、未分配利润筹资会稀释原有股东的每股收益和控制权 C、未分配利润筹资可以使股东获得税收上的好处 D、股利支付过少不利于吸引股利偏好型的机构投资者 【参考答案】：B 共40页，第4页 【解析】来分配利润筹资而增加的权益资本不会稀释原有股东的每股收益和控制权，同时还可以增加公司的净资产，支持公司扩大其他方式的筹资。 10、（）的发行人，可视实际情况决定应披露的交易金额，但应在申报时说明。 A、总资产规模为10亿元以上 B、净资产规模为10亿元以上 C、总资产规模为5亿元以上 D、净资产规模为5亿元以上 【参考答案】：A 【解析】考点：掌握招股说明书的一般内容与格式。见教材第六章第二节，P217。 11、预先核准的公司名称，其保留期为（）。 A、1个月 B、2个月 C、3个月 D、6个月 【参考答案】：D 12、上市公司所属企业境外上市时会聘请财务顾问，财务顾问尽职调查以确保公司境外上市之后仍保持独立的持续上市地位，保留的（）具有持续经营能力。 A、全部资产与业务 B、核心资产与业务 C、流动资产与业务 D、核心资产与主营业务 共40页，第5页 【参考答案】：B 13、对于难以比较市场价格或竞价受到限制的关联交易，应通过（）明确有关成本和利润的标准。 A、交易双方约定 B、合同 C、市场公允 D、市场独立第三方 【参考答案】：B 【解析】掌握拟发行上市公司改组的要求以及企业改组为拟上市的股份有限公司的程序。见教材第三章第一节，P81。 14、股份有限公司设立时，应当有（）人以上为发起人。 A、3 B、4 C、5 D、7 【参考答案】：C 15、（）主要是指在财务和经营决策中，中华考试论坛有能力对发行人直接或间接控制或施加重大影响的方式或途径，主要包括关联方与发行人之间存在的股权关系、人事关系、管理关系及商业利益关系。 A、关联方 B、关联交换 C、关联关系 D、关联交易 【参考答案】：C 共40页，第6页 16、在深圳证券交易所，基金的上市初费为（）。 A、30000元 B、基金总额的1／10000 C、起点为10000元 D、最高不超过20000元 【参考答案】：A 17、从资本成本的计算与应用价值看，资金成本属于（