公司财务管理制度.pdfVIP

。 财 务 管 理 制 度 第一章、 总 则 第一条 为加强公司的财务管理，发挥财务在公司经营管理和提 高经济效益中的作用，根据国家有关法律、法规及财务制度，结 合公司具体情况，制定本制度。 第二条 财务管理工作必须严格执行财经纪律，以提高经济效益、 壮大企业经济实力为宗旨，贯彻“勤俭办企业”的方针，勤俭节 约、精打细算、在公司经营中制止铺张浪费和一切不必要的开支， 降低消耗，节约成本。 第三条 公司财务部门的职能 1、认真贯彻执行国家有关的财务管理制度和税收制度，执行 司统一的财务制度。 2、建立健全财务管理的各种规章制度，编制财务计划，加强经 营核算管理，反映、分析财务计划的执行情况，检查监督财务纪 律的执行情况。 3、积极为经营管理服务，通过财务监督发现问题，提出改进意 见，促进公司取得较好的经济效益。 4、厉行节约，合理使用资金。 5、积极主动与税务、银行部门沟通，及时掌握相关法律法规的 变化，有效规范财务工作，及时提供财务报表和有关资料。 6、完成公司交给的其他工作。 第四条 公司各部门和职员办理财会事务，必须遵守本制度。 精选资料，欢迎下载 。 第二章 财务工作岗位职责 第五条 财务负责人组织本公司的下列工作 1、进行成本费用核算、分析和考核，督促本公司有关部门降低 消耗、节约费用、提高经济效益； 2、建立健全经济核算制度，利用财务会计资料进行经济活动分 析，及时向本公司领导提出合理化建议； 3、负责建立和完善公司已有的财务核算体系，成本归集分配制 度； 4、承办公司领导交办的其他工作。 第六条 会计的主要工作职责 1、按照国家会计制度的规定记帐、复帐、报帐，做到手续完备、 数字准确、帐目清楚、按期报帐。 2、按照经济核算原则，定期检查，分析公司财务、成本和利润 的执行情况，挖掘增收节支潜力，考核资金使用效果，当好公司 参谋。 3、妥善保管会计凭证、会计帐簿、会计报表和其他会计资料。 4、依据《会计法》及公司的有关管理办法，对公司及项目部进 行全面核算、控制、监督和分析。 5、掌握各种经济合同、费用支出、资金筹措和资金分布，以便 在各种经济业务支出与收入审批时有据可查。 6、掌握各种工程的概算、预算，实行会计监督。参与预算管理， 合理调配资金。 精选资料，欢迎下载 。 7、负责总帐的记录与年终财务决算的编制，并将财务结算汇总 结果上报公司管理层等工作。 8、纠正财务工作中的差错弊端，规范公司的经济行为。 9、针对公司财务工作中出现问题产生的原因提出改进建议和措 施。 第七条 出纳的主要工作职责 1、按照国家有关现金管理和银行结算制度的规定，办理现金收 付和银行结算业务。 2、认真执行现金管理制度，严格执行库存现金限额，超过部分 必须及时送存银行，不坐支现金，不能白条抵押现金。 3、建立健全银行存款日记帐、现金收付日记帐等各种出纳帐目， 严格审核现金收付凭证。 4、负责现金支票和转帐支票的领取、保管和使用登记工作。严 格支票管理制度，编制支票使用程序，单位财务公章和出纳员名 章要实行分管，使用支票须经公司经理（负责人）签字后，方可 生效。 5、掌握银行存款余额，不准签发空头支票，不准出租出借银行 账户为其它单位办理结算。积极配合银行做好对帐、报帐工作， 并配合会计做好各种帐务处理。 6、执行公司财务管理制度，严格审核有关原始凭证，对手续不 全的原始凭证，不予以报销。 7、负责公司一切现金收支、与银行及现金往来单位的结算业务， 精选资料，欢迎下载 。 做到现金与库存日清月结，字迹清晰，数字准确。 8、报销审批时应具备的凭证：“请购审批单”或“费用审批单”， 原始发票、物品明细表。在所附凭单上，要由经办人签字→部门 负责人签字→公司会计复核签字→公司财务经理签字→公司经 理签字。 9、完成公司领导交办的其他工作。 第三章 财务工作管理 第八条 会计年度自一月一日起至十二月三十一日止 第九条 会计凭证、会计帐簿、会计报表和其他会计资料必须真 实、准确、完整，并符合会计制度的规定。 第十条 财务工作人员办理会计事项必须填制或取得原始凭证， 并根据审核的原始凭证编制记帐凭证。会计、出纳员记帐，都必 须在记帐凭证上签字。 第十一条 财务工作人员应当会同财务经理（负责人）公司指定 人员定期进行财务清查，保证帐簿记