公司赊销管理制度.pdfVIP

赊销管理制度 为规避经营中的资金 风险。确保公司资金安全。规范赊销行为。 特制定本制度。 一、产品赊销的原则 在需发 生产品赊销时应遵循安全性、可控性、效益 性、规范性的原则。 1 、安全性：即经营中必 须确保能按时收回赊销的款项，避免发生坏 账损失； 2 、可控性：必须严格控制赊销规模 和比例，一般情况下赊销比例不能超过销售 量的 20% ，未经批准的不准赊销，力争在经 营中把赊销降到最低限度。 3 、效益性：即通 过赊销要能真正给企业带来经济效益，准确 测算因赊销而发生的各项费用，包括财务费 用。严禁发生无效益的赊销行为。 4 、规范性： 凡临时性客户和月用量在一吨以下的客户原 则上不允许赊销。凡须发生赊销的业务必须 做到，按本制度规范操作。 二、赊销客户的 认定 1 、须赊销的客户，业务员必须进行认真 地调查了解。客户必须是在工商注册登记在 有效期的法人企业，有固定的生产经营场所， 没有盲目投资扩张，有偿还债务的能力，在 行业中信誉好的企业。并且对客户生产的产 品以及产品的销售情况作充分的了解。 2、 业务员须认真分析客户提出的赊销需求，尽 可能的压低赊销数量，压短赊销时间。凡紧 俏产品不予赊销。对其评定出信用等级，确 定是否赊销。 三、赊销客户的审批 1 、业务员对申请赊销的单位进行综合考 察分析的基础上，填制赊销申请书，申请书 要明确客户赊销类型及授信额度和授信时间。 交分管经理审批。 2 、赊销必须签订合法有效 的协议，提供企业工商执照和税务登记证复 印件。协议书应详细载明赊销的品种、数量、 金额、付款时间和方式、违约责任等事项， 并经双方单位负责人签字盖章。 3 、业务员将 赊销申请书、赊销协议和客户资料交财务部 门审核后，财务部门后方可开票，严禁擅自 赊销、先斩后奏。 四 、赊销的管理 1、建立 健全客户档案。业务员和财务部分别根据需 要建立客户档案。客户档案要详细登录客户 资料以及客户采购回款的动态档案，以便对 客户资信分析。 2 、规范赊销手续。对客户的 赊销在调查了解、提出申请、领导审批、签 订合同、建立档案的基础上财务依据审批和 协议所确定的授信额度，开据出库单据。给 客户的送货赁证须客户签名盖章确认，给客 户的发票须客户在业务员记录本上签收。邮 寄的保管好邮寄赁证。凡涉及到赊销的有效 赁证均交由财务部保管。 3 、建立赊销客户跟 踪、分析、对帐制度。业务员对赊销客户要 定期走访，了解客户生产经营，资金回笼状 况是否正常，有无从其他渠道进货等情况。 公司财务人员每月对赊销单位的应收帐款做 出汇总表与业务部门一起进行分析，对赊销 单位形成月分析，季评定，年会审的评估淘 汰机制。相关人员每月应与赊销客户对帐， 每季度发询证函给赊销客户确认应收款数额。 4 、建立赊销风险预警机制。财务人员对协议 还款到期的客户应督促业务员向客户索要货 款。对超授信额度和超授信时间的客户要及 时向分管领导汇报，提示赊销风险，原则上 不再对其赊销产品。特殊情况需要发货的必 须经过申请批准后方可发货。防止资金风险 的积累和失控。 五、明确赊销的经济责任 1、从确定赊销对象到跟踪了解直至收回货款 的全过程均由经办的业务员和经办人负责具 体操作，经济责任根据审批权限规定和职责 分工，按照“谁办，谁负责”的原则进行落实. 2、业务员的赊销业务将销售货款全部回笼入 账，方可计入当月销售业绩，测算当月计提 绩效工资。当月未回笼资金的销售业务暂挂 账，待资金回笼后再行计入绩效工资。 3 、对 公司同意的赊销业务。赊销单位资金回笼超 过公司同意的赊销账期回款的，超账期金额 按银行贷款利息从业务员本人销售利润中作 为费用列支。资金在农历年底未收回来的， 先从业务员形成的当年利润中扣除利润。待 收回后减去利息再行计入利润，计提绩效工 资。 如果造成坏帐，从业务员形成的当年 润中扣除利润。 4 、业务员擅自赊销造成 的坏帐。推行赔偿制。坏账总额从业务员兑 现奖中扣除，直至扣减到南京最低工资标准； 一月不够的可延续直至赔偿完毕。 奖品名称： 500 万U 豆体验卡 卡号：50Dd4fea7001 everage D 、stain ７、The words below e