七月下旬证券从业资格《证券发行与承销》冲刺阶段综合测试试卷含答案和解析.docxVIP

共42页，第1页 七月下旬证券从业资格《证券发行与承销》冲刺阶段综合测试试卷含答案和解析 一、单项选择题（共60题，每题1分）。 1、从2002年第二期开始，凭证式国债的发行期限改为（）。 A、3个月 B、60天 C、1个月 D、1周 【参考答案】：C 2、新申请人必须证明在其呈交上市申请的日期之前，在大致相同的拥有权及管理层管理下，活跃业务记录可减至12个月的条件不包括（）。 A、上市后连续3年赢利不少于5亿港元 B、会计师报告显示过去12个月营业额不少于5亿港元 C、上一个财政年度会计师报告内的资产负债表显示上一个财政期间的资产总值不少于5亿港元 D、上市时预计市值不少于5亿港元 【参考答案】：A 【解析】新申请人必须证明在其呈交上市申请的日期之前，在大致相同的拥有权及管理层管理下，具备至少24个月的活跃业务记录。若新申请人符合下列条件之一，此规定可减至12个月：①会计师报告显示过去12个月营业额不少于5亿港元；②上一个财政年度会计师报告内的资产负债表显示上一个财政期间的资产总值不少于5亿港元；③上市时预计市值不少于5亿港元。但须注意的是，在创业板不设立赢利要求。故A项的说法错误。 共42页，第2页 3、发行可转换公司债券的上市公司最近3个会计年度实现的年均可分配利润不少于（）。 A、公司债券1年的利息 B、公司债券半年的利息 C、公司债券本金的…半 D、公司债券的发行额 【参考答案】：A 4、内地企业在中国香港发行股票，其公司治理要求审核委员会成员须有至少（）名成员，并必须全部是非执行董事。 A、1 B、3 C、5 D、7 【参考答案】：B 【解析】内地企业在中国香港发行股票并上市的股份有限公司，其审核委员会成员须有至少3名成员，并必须全部是非执行董事，其中至少1名是独立非执行董事且具有适当的专业资格，或具备适当的会计或相关财务管理专长；审核委员会的成员必须以独立非执行董事占大多数，出任主席者也必须是独立非执行董事。 5、企业集团财务公司发行金融债券后资本充足率不低于()。 A、4％ B、5％ C、8％ D、10％ 【参考答案】：D 共42页，第3页 【解析】财务公司已发行、尚未兑付的金融债券总额不得超过其净资产总额的l00％，发行金融债券后，资本充足率不低于l0％。 6、（）是公司作为独立民事主体存在的基础。 A、公司法人财产的独立性 B、公司建立董事会 C、公司经营权的独立性 D、公司募足股份 【参考答案】：A 7、某股份有限公司发行股票4000万股，缴款结束日为6月30日，当年预计税后利润6400万元，公司发行新股前的总股本数为l2000万股。用全面摊薄法计算的每股收益为（）。 A、0.30元 B、0.40元 C、0.46元 D、0.50元 【参考答案】：B 【解析】全面摊薄法就是用全年净利润除以发行后总股本，直接得出。每股收益＝6400/(4000＋12000)＝0.40(元)。 8、国有企业、集体企业及其他所有制形式的企业经重组改制为股份有限公司后，向中国证监会提出境外上市申请，按合理预期市盈率计算，筹资额不少于（）万美元。 A、1000 B、2000. C、3000 D、5000 共42页，第4页 【参考答案】：D 9、股份有限公司的住所为（）。 A、公司董事长办公所在地 B、公司主要办事机构所在地 C、公司所有办事机构所在地 D、公司开户银行所在地 【参考答案】：B 【解析】公司主要办事机构所在地为股份有限公司的住所。 10、保荐机构推荐发行人证券上市，应当向证券交易所提交上市保荐书以及证券交易所要求的其他与保荐业务有关的文件，并报（）备案。 A、中国证监会 B、中国银监会 C、中国保监会 D、证券交易所 【参考答案】：A 【解析】保荐机构推荐发行人证券上市，应当向证券交易所提交上市保荐书以及证券交易所要求的其他与保荐业务有关的文件，并报中国证监会备案。 11、股票发行采取溢价发行的，其发行价格应报（）核准。 A、国务院证券委员会 B、证券交易所 C、中国证监会 D、中国证监会派出机构 共42页，第5页 【参考答案】：C 12、首次公开发行股票时，有关风险披露的要求，以下表述错误的是（）。 A、发行人应当遵循重要性原则，按顺序披露 B、风险因素仅指可能直接对发行人生产经营状况、财务状况和持续盈利能力产生重大不利影响的因素 C、对披露的风险因素应做定量分析，无法进行定量分析的，应有针对性地作出定性描述 D、有关风险因素可能对发行人生产经营状况、财务状况和持续盈利能力有严重不利影响的，应作“重大事项提示” 【参考答案】：B 【解析】根据有关规定，发行人应当遵循重要性原则，按顺序披露可能直接或间接对发行人生产经营状况、财务状况和持续盈利能力产生重大不利影响的所有因素。同时，针对自身的实际情况，充分、准确、具体地描