外汇收支情况表.pptVIP

外汇收支情况表 编制指南 第一页，共二十三页。 外汇收支情况表填列基本说明 本表反映的是企业以外币计价的相关交易，无论最后的结算方式如何，只要是以外币计价均应加以反映； 所有项目均以美元计价，单位精确到元； 所有项目反映的都是企业自成立之日起到报告期期末发生的经济活动的累计余额数，而不是当期发生数； 采用资产负债表形式，大部分项目可以从外币明细账中取数，有些特殊项目需要企业根据相关业务统计分析得出 第二页，共二十三页。 第三页，共二十三页。 普通项目填列提示（一） 本表共分20个项目，有16项属于基本项目，一般可以直接从外币明细账中取数。 这些项目主要有： 一、外汇货币资金 二、应收外汇账款 三、预付外汇账款 四、应收外汇股利 五、境外投资 六、境内外汇投资 七、应付外汇账款 八、预收外汇账款 九、应付外籍人员工资 十、应付外汇股利 十一、境外借款 十二、境内外汇借款 十三、应付外汇利息 十四、实收境外资本 十五、实收境内外汇资本 十六、其他资产（系统平衡系数，一般情况占资产合计的比例较小） 第四页，共二十三页。 基本项目填列提示（二） 基本项目的期末数按照外币明细账余额填列 美元直接填列 非美元外币按照中国人民银行当年12月31日公布的外汇汇率折算成美元计算填列 如果基本项目下有明细项目，应根据具体情况分析填列 第五页，共二十三页。 特殊项目填列提示