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“十二五期间”遂宁市公务卡改革情况对比表 国库管理之：公务卡改革 区 域 累计办卡数 公务卡还款金额（万元） 累计还款金额 2011年 2012年 2013年 2014年 全市合计 6420 13848 330 2420 4547 6551 市本级 2256 10459 312 2260 3778 4109 船山区 770 899 3 74 339 483 安居区 721 522 2 0 16 504 蓬溪县 1146 559 4 8 32 515 射洪县 809 704 5 71 218 410 大英县 586 489 4 6 152 327 遂宁开发区 62 203 0 0 0 203 市河东新区 70 13 0 1 12 0 第三十页，共四十八页。 一、预算执行动态监控系统概况 概念： 是指在国库集中收付制度基础上，通过动态监控系统，对国库集中支付资金相关信息进行监测、判断、核实、处理，及时纠正预算执行偏差，保障财政资金安全、规范、有效，以达到纠偏、警示、威慑目的的预算执行监管工作。 国库管理之：预算执行动态监控 第三十一页，共四十八页。 一、预算执行动态监控系统概况 监控对象： 是指纳入本级国库集中支付范围的所有预算单位的授权支付资金。 （监控对象的范围将逐渐扩大到：财政专户资金、预算单位实有资金、转移支付资金，最终拓展到所有财政资金和全部预算单位） 《四川省财政厅关于转发财政部关于进一步推进地方预算执行动态监控工作的指导意见的通知》(川财库【2015】23号) 国库管理之：预算执行动态监控 第三十二页，共四十八页。 三、遂宁市预算执行动态监控体系的建设过程 财政部《关于建立地方预算执行动态监控机制的指导意见》 我市从2012年初前期准备。 从2012年10月起试运行。 2013年完成了新预警规则的设定。 目前全市各级财政均已启动新系统。 国库管理之：预算执行动态监控 第三十三页，共四十八页。 四、遂宁市预警规则的设置 （三级预警十七条规则） 一级预警：主要是指不符合预算执行主体职责、违反财政资金管理要求，以及涉及财政资金安全的支付行为。 处理方式：系统自动置为“冻结”监控状态，支付凭证将不可进行流程操作。 国库管理之：预算执行动态监控 第三十四页，共四十八页。 四、遂宁市预警规则的设置 （三级预警十七条规则） 二级预警：主要是指不符合预算管理程序、不符合账户使用核算范围等方面的支付行为。 处理方式：系统自动置为“违规”监控状态，但不会限制其支付流程。这时需要动态监控经办人员进行人工甄别，有疑问的将被“挂起”，需要预算单位书面向财政局解释说明，未予说明或理由不成立的，应予纠正。 国库管理之：预算执行动态监控 第三十五页，共四十八页。 四、遂宁市预警规则的设置 （三级预警十七条规则） 三级预警：主要指未按项目、科目使用财政资金以及重点关注的其他支付行为 。 处理方式：系统自动置为“疑点”监控状态，预算单位应书面向财政局国库科解释说明，未予说明或理由不成立的，应予纠正。 国库管理之：预算执行动态监控 第三十六页，共四十八页。 财政国库管理制度改革交流 遂宁市财政局国库科 王莉莎 2015年6月 第一页，共四十八页。 财政国库管理制度改革背景 关键词： 继分税制改革以来根本性变革 被经济合作与发展组织称为“财政革命” 是我国预算管理的基本制度 改革从2001年开始，基本框架已基本形成 第二页，共四十八页。 财政国库管理制度改革内容 国库集中收付制度改革 公务卡改革 预算执行动态监控系统 财政专户管理 第三页，共四十八页。 国库集中收付制度改革 国库管理之：国库集中收付制度 第四页，共四十八页。 一、国库集中收付制度的含义 国库集中收付制度是指由财政部门代表政府设置国库单一账户体系，所有的财政性资金均纳入国库单一账户体系收缴、支付和管理的制度。 国库管理之：国库集中收付制度 第五页，共四十八页。 收入直接缴入国库和财政专户，支出用直接支付和财政授权支付的方法，将财政资金支付到商品和劳务供应者或用款单位 国库集中收付的资金限于财政资金，但涵盖了所有的财政资金 建立国库单一账户体系是实行国库集中收付的基础 基础 对象 程序 国库管理之：国库集中收付制度 第六页，共四十八页。 二、国库集中收付制度改革的原因 国库管理之：国库集中收付制度 传统弊端 财政资金使用效率低 预算执行透明度差 预算执行监控难 第七页，共四十八页。 二、国库集中收付制度改革的原因 国库管理之：国